Existen en el mundo, según como se quiera contar, hasta 206 Estados independientes, con autonomía total para decidir su sistema fiscal y política de impuestos. Así los hay que despojan de una buena parte del dinero a sus súbditos, pero también otros que no lo hacen así.
En 23 países del mundo no existen impuestos directos, y en unos 50 más es posible optimizar impuestos según el caso hasta llegar al punto de no pagar nada. Resulta que existen sistemas fiscales en el mundo que se diferencian en mucho del de tributación por residencia que conocemos de España y otros países europeos.
En este artículo vamos a introducirnos en los 4 tipos de sistemas fiscales que de forma aproximada se pueden diferenciar en el mundo.
Que en un país no pagues impuestos no lo convierte de primeras en la mejor opción, aparte de factores más subjetivos como el de la calidad de vida, también hay otros bien objetivos como es la facilidad de emigrar a dicho país.
Este artículo no debe entenderse como un listado exhaustivo de todos los países, más bien trata de dar una idea global mostrando diferentes ejemplos. Como suele suceder en estos casos, hay algunos casos que he simplificado para la mejor comprensión de los principios detrás.
Cuatro sistemas fiscales del mundo
A grandes rasgos, en el mundo se pueden identificar dos tipos de sistemas fiscales, que en algunos países se combinan en dos sistemas mixtos: la tributación por residencia y la tributación territorial. Estos sistemas combinados han resultado en el sistema “non-dom” (no-domiciliado), de inspiración anglosajona. Por último, queda el grupo de los países con sistemas sin impuestos directos.
El sistema fiscal más ampliamente implantado en el mundo es la llamada tributación por residencia. En principio, la tributación por residencia implica que deben abonarse los impuestos correspondientes al país de residencia por los ingresos generados en cualquier parte del mundo.
En contraposición a esto, existe otro sistema fiscal, difundido principalmente en los países en desarrollo: la tributación territorial. Este tipo de tributación estipula que solo están sujetos a impuestos los ingresos obtenidos dentro del país. Los ingresos obtenidos en el extranjero, en cambio, están exentos de impuestos.
Un tipo mixto es el llamado sistema non-dom, conocido sobre todo en Gran Bretaña y en sus antiguas colonias. Aquí, los ciudadanos tributan como en el sistema de tributación por residencia, sin embargo, los extranjeros pueden disfrutar de las ventajas de la tributación territorial.
Pero en la mayoría de los casos se aplica la cláusula de transferencia, esto es, que los ingresos procedentes del extranjero solo estarán libres de impuestos si no se transfieren al territorio nacional. Asimismo, en esos Estados por lo general hay que añadir las contribuciones a la seguridad social.
Independientemente de los tres sistemas mencionados, también existen Estados que no imponen ningún impuesto directo. No obstante, estos países, que en general son pequeños e insulares o bien monarquías ricas en petróleo, suelen poner muy difícil a los inmigrantes instalarse en su país.
Por otra parte, existen muchos países que en un sentido amplio podrían inscribirse dentro de uno de los dos sistemas, pero que presentan algunas excepciones. Por ejemplo, hay países que reducen la carga fiscal a partir de una determinada suma (como en la Isla de Man) o en los que deben tributar solo algunos ingresos generados en el extranjero, como los intereses y dividendos (por ejemplo, Uruguay).
En relación con los sistemas fiscales, es importante la existencia de leyes tributarias internacionales en los respectivos países. Así, una tributación por residencia reducida puede seguir siendo atractiva siempre que sea posible gestionar sin complicaciones empresas extranjeras libres de impuestos. Sin embargo, muchos países con tributación por residencia ―en particular los países con alta carga fiscal― han promulgado leyes tributarias internacionales con el fin de evitar esta posibilidad de evasión.
La tributación por residencia
La tributación por residencia es el sistema fiscal más extendido en todo el mundo y se aplica en unos 130 países. Si en un determinado país existen deberes impositivos por estar empadronado o por tener residencia habitual, esto es, si se tiene un domicilio fijo, el ciudadano deberá abonar impuestos por los ingresos obtenidos en cualquier parte del mundo.
Si posee una empresa en el extranjero, deberá continuar pagando impuestos por los ingresos del reparto de dividendos o por percibir un salario. Si, en cambio, la empresa tributa de forma local, estará regulada por las leyes tributarias internacionales (CFC-Rules).
En muchos países con alta carga impositiva, a partir de una determinada participación de sus residentes fiscales en empresas extranjeras que disfrutan de cargas impositivas en el país extranjero menor a lo común (por debajo del 10-15%), o si dichas empresas se administran desde el país de residencia, también tributan de forma local, esto es, según los tipos impositivos para las sociedades locales del país con alta carga impositiva.
Sin embargo, solo unos 45 países tienen leyes tributarias internacionales. Esto significa que casi 85 países ―la mayoría en todo el mundo― tienen un sistema de tributación por residencia, en el que las empresas extranjeras pueden gestionarse sin complicaciones y libres de impuestos.
Dado que hay muchos países que no consideran el pago o la retirada de efectivo de la cuenta del negocio una forma de reparto de beneficios encubierta (o en los que el intercambio de información entre bancos y Estado es bastante deficiente), en muchos casos no es necesario el reparto de dividendos o pago de un salario sujetos a impuestos, o solo se requiere de forma limitada. Aunque dados los reducidos impuestos por residencia en estos países (del 5 al 15%), tampoco debería ser demasiado doloroso pagarlos.
Así pues, como empresario puede ser una buena opción emigrar a un país con tributación por residencia, siempre y cuando no existan leyes estrictas a la tributación internacional. Pues muchos países con tributación por residencia, pero sin leyes tributarias internacionales, pueden resultar muy atractivos para vivir.
También en Europa y en la UE existen muchos países con tributación por residencia pero sin leyes tributarias internacionales. Suiza, Bélgica, Holanda y Luxemburgo, así como la mayor parte de los Estados del sureste de Europa, constituyen oportunidades muy interesantes para los empresarios a fin de reducir considerablemente los ingresos sujetos a impuestos.
Países como Montenegro, con una tasa fija de impuestos del 13%, pueden competir perfectamente con países libres de impuestos directos que ocasionan gastos mayores para conseguir la residencia o tienen gastos de seguridad social considerablemente más altos, como algunos Estados non-dom. Asimismo, en el ámbito internacional no se deberían descartar de antemano países como Chile, Colombia o Ucrania, en los que rige la tributación por residencia.
La tributación territorial
Los países con tributación territorial son los más atractivos para empresarios que no están atados a ningún lugar. Pues en estos países solo se tributa por los ingresos obtenidos dentro del país. Esto significa que quien, residiendo en ese país, gane su dinero en otros países, podrá hacerlo libre de impuestos.
Lo esencial es que los ingresos extranjeros se obtengan a través de empresas extranjeras. Quien registre una empresa de forma local en el país deberá abonar el impuesto de sociedades. Los ingresos obtenidos de forma local no constituyen ingresos extranjeros, por lo que estarían sujetos a tributación.
En este contexto es importante distinguir si la tributación territorial se aplica al ámbito personal o solo a las empresas.
Muchos países en desarrollo, pero también Estados como Marruecos, Estonia o Singapur, estipulan la tributación territorial solo para el ámbito empresarial.
Esto significa que una sociedad en esos países no abonará impuestos por una sucursal situada en otro país también libre de impuestos, o que en determinadas condiciones podrá transferir beneficios libres de impuestos. Sin embargo, en este caso tendría que existir otra empresa como filial o una sucursal con sede comercial en otro país.
Quien simplemente realice ventas en otro país, por lo general no podrá acogerse a la tributación territorial.
Para este artículo solo son relevantes los Estados con tributación territorial para personas, de los cuales existen 40 países en todo el mundo. Entre los más apreciados se cuentan Filipinas, Hong-Kong, Paraguay, Nicaragua y Panamá. Aunque también merece la pena tener en cuenta países como Namibia, Georgia, Malasia o Guatemala.
Para que la tributación territorial pueda aplicarse de forma efectiva, estos países renuncian también a las leyes de tributación internacional.
Quien tenga su domicilio en Panamá, por ejemplo, podrá realizar negocios en Alemania con una empresa estadounidense sin complicaciones y estará exento de tributar por todos sus beneficios.
El hecho de que muchos países con tributación territorial sean países en desarrollo tiene ventajas y desventajas. Por un lado las infraestructuras y la criminalidad pueden ser un problema en muchos de esos países, pero por otro, además de estar exento de impuestos, también te puedes librar de las contribuciones a los seguros sociales.
Especialmente los países más pobres han introducido variados programas que facilitan bastante la obtención de un permiso de residencia. Aparte de mucho papeleo, países como Paraguay, Filipinas o Panamá solo exigen ingresar unos pocos miles de dólares en una cuenta bancaria local.
En otros países, que ya han reconocido hace décadas las ventajas de la tributación territorial, la situación es diferente en la actualidad. Quien desee establecer su domicilio en Hong-Kong deberá invertir al menos medio millón para obtener el permiso de residencia. Y algunos Estados, como Tailandia, por ejemplo, prácticamente no conceden permisos de residencia oficiales, por lo que los inmigrantes deben arreglárselas con saliendo y entrando del país (visa-run).
Sin embargo, aún existen Estados con tributación territorial y sin aporte a la seguridad social a los que es relativamente fácil emigrar. En muchos casos presentan la ventaja adicional de que para mantener la residencia no es necesario cumplir con una estancia de medio año.
En unos pocos países, después de obtener la residencia permanente es posible abandonar el país durante años sin perder el estatus de residente legal. A menudo, como en el caso de Belice o Uruguay, el requisito necesario es residir unos nueve meses en el lugar en el primer año de solicitud.
Uruguay, por ejemplo, tiene una forma especial de tributación territorial. Así, los empresarios pueden ganar su dinero en el extranjero libre de impuestos, pero deben tributar los intereses y los dividendos extranjeros al 12%.
También existen excepciones similares en otros países. Por ejemplo, en Filipinas y en Cuba la tributación territorial solo se aplica a extranjeros, mientras que los nacionales están sujetos a la tributación por residencia. Únicamente en Corea del Norte ―que incluimos al margen como anécdota curiosa― esto funciona a la inversa.
Algunos países con tributación por residencia, como la República Dominicana, ofrecen programas especiales para jubilados y pensionistas a partir de una determinada edad que deseen disfrutar de un retiro libre de impuestos.
Una combinación interesante de la tributación territorial y la tributación por residencia es el sistema non-dom, que analizaremos a continuación.
El sistema non-dom
El sistema non-dom proviene del derecho inglés, que diferencia entre domicilio y residencia. Dicho de forma sencilla, “domicile” es el país en el que pasas la mayor parte de tu vida y en el que tienes intención de morir. Generalmente se usa el país de procedencia del padre para fijarlo. En cuanto a la “residence”, se trata del lugar en el que tienes tu residencia en algún momento concreto de tu vida.
Si tienes tu residencia en un país que aplica el sistema non-dom y no se trata de tu “domicile” (non-domiciled), entonces podrás disfrutar de una especie de tributación territorial. En la práctica, todo extranjero es un non-dom y los nacionales no. Dado que los Estados que aplican este sistema non-dom son muy parecidos culturalmente, si provienes de uno y no puedes aprovechar el sistema non-dom allí, emigrar a otro de estos países puede ser una buena opción.
Cuando tienes el estatus de non-dom es como si se te aplicara un tipo de tributación territorial, mientras que los nacionales solo pueden acogerse a la tributación residencial.
Esto es especialmente interesante en combinación con las leyes de tributación internacional que existen en algunos países non-dom, como Reino Unido. Estas leyes solo se aplican sobre los nacionales, pero no sobre los non-doms.
El sistema non-dom se diferencia por lo tanto del sistema de tributación territorial en que son de aplicación ciertas condiciones extraordinarias, la llamada cláusula de transferencia (Remittance Base). Los ingresos del extranjero no están sujetos a impuestos siempre y cuando no se transfieran ni introduzcan en el país.
Esto significa en la práctica que hay que evitar grandes flujos de ingresos en la cuenta nacional, ya que estos tendrían que tributar al tipo impositivo que tocase. Todo el dinero que permanezca en las cuentas extranjeras queda sin impuestos.
La retirada de dinero del cajero o el pago con tarjeta de crédito de dichas cuentas extranjeras no constituyen introducción de dinero en el país (siempre y cuando no se produzcan en el país de residencia), de modo que tampoco hay que pagar impuestos sobre estas cantidades.
En la práctica no podrás evitar la entrada de dinero en el país de tu residencia, ya que tendrás que pagar el alquiler y seguros sociales, además, si no introduces nada de dinero, no podrás demostrar de forma creíble que estás viviendo allí. De todas formas, los impuestos se mantienen en unos rangos razonables.
Los 3 países en Europa que aplican un sistema non-dom clásico son Reino Unido, Irlanda y Malta (aquí puedes leer sobre ellos). Fuera de este continente tienes también las antiguas colonias británicas, tales como Barbados en el Caribe o Mauricio en el océano Índico entre otras.
En ellos, un español, mexicano o argentino podría vender en Alemania facturando a través de su empresa libre de impuestos en Dubai (siempre y cuando las ventas en Alemania no supusieran un porcentaje demasiado alto del total de los ingresos) sin pagar impuestos por todo ello gracias a que tiene su residencia fiscal en Malta.
Eso sí, tendrá que cotizar a la seguridad social en prácticamente todos los Estados non-dom, lo cual puede suponer una carga relativamente alta, especialmente en Reino Unido. Además, el estado non-dom viene ligado en algunos países a ciertas condiciones.
Por ejemplo, en Reino Unido solo puedes acogerte durante 7 años a esta regulación. Pasado este tiempo, tendrás que pagar una tasa fija de 30.000 libras, algo que a los millonarios de la isla no importa, claro. El que no quiera pagarlas, puede salir durante 3 años de Reino Unido y volver a disfrutar de otros 7 años sin impuestos.
Así, podrías pasar esos 3 años en Irlanda, Estado non-dom vecino en el que no existe dicho límite temporal ni tasa fija.
Chipre es un caso especial dentro de los países non-dom. Aquí nos encontramos con unas condiciones de inmigración especiales según las cuales es obligatorio constituir una empresa en Chipre para poder beneficiarse de una exención de impuestos total en lo que respecta a intereses y dividendos tanto si son de origen nacional o extranjero.
Dado que los sistemas non-dom están pensados para extranjeros, la mayoría de los Estados non-dom están bastante abiertos a la inmigración. Las sencillas condiciones a la inmigración de ciudadanos de la UE en Malta, Irlanda y Reino Unido, hace estos países especialmente interesantes para dichos ciudadanos, ya que pueden evitar impuestos rápidamente y sin grandes complicaciones, sin tener que pagar por ello con su calidad de vida.
En comparación con otros Estados dentro del sistema de tributación territorial hemos de tener en cuenta que en los non-dom siempre tendrás que pagar seguros sociales, que tienes menos flexibilidad y a menudo tienes que pasar al menos medio año para mantener el estatus non-dom. Por experiencia, Malta y Chipre suelen tomarse esto menos en serio que otros países.
Sistemas sin impuestos directos
Por último, aún existen en el mundo países que no aplican (o apenas) impuestos directos.
En la mayoría de los casos no existen impuestos sobre la renta ni sobre las rentas del capital y solo tienen impuestos de sociedades muy limitados, únicamente sobre bancos y consorcios petroleros que aseguran la financiación de los Estados en cuestión.
Así, estos países libres de impuestos son, o bien islas pequeñas, que con frecuencia son centros financieros offshore, o países más grandes ricos en petróleo.
Dentro del primer caso, se pueden evitar los impuestos directos, por ejemplo, en Las Bahamas, las Islas Caimán o en Anguila, mientras que en el segundo caso países como Brunei, Qatar o los Emiratos Árabes Unidos ofrecen un paraíso libre de impuestos.
En cualquier caso no hay que olvidar que la ausencia de impuestos directos no significa que no haya ningún impuesto en absoluto. A menudo existe el impuesto al valor añadido (IVA) y en muchos casos aranceles de importación muy elevados que disparan considerablemente el coste de la vida en los países en cuestión.
Además, en general es muy difícil emigrar a ellos.
Si uno no tiene la mala suerte de ser enviado como funcionario al desierto, por lo general, hay que realizar inversiones considerables para obtener acceso y residencia en uno de esos países. Y aunque que la calidad de vida suele ser alta, las diferencias culturales con los países islámicos ricos en petróleo, o bien el tamaño pequeño de los Estados insulares, son factores que muchas veces disuaden de tomar la decisión de instalarse allí de forma duradera.
En mi opinión solo se puede considerar de forma realista esta emigración hacia Estados como Las Bahamas, Baréin o los Emiratos Árabes Unidos, en donde siguen siendo bienvenidos los empresarios que ganan mucho dinero.
¿Cuál es el mejor sistema fiscal en el mundo para emigrar?
Y entonces, ¿cuál es el mejor sistema fiscal en el mundo? Pues bien dependerá de cada caso individual, además de las preferencias de cada uno.
Los empleados que buscan trabajos locales por cuenta ajena solo pueden optar por países totalmente libres de impuestos, si es que la intención final es vivir sin pagar impuestos. Pero esto casi nunca es sencillo, porque las empresas rara vez envían a sus trabajadores a los paraísos insulares y, por otro lado, no muchas personas desean vivir y trabajar en los calurosos Estados petroleros.
Para los empresarios y trabajadores autónomos que no están atados a ningún lugar las posibilidades son mucho más amplias.
Independientemente del sistema fiscal concreto, deberían escoger un país sin leyes tributarias internacionales, desde el cual poder gestionar sin complicaciones una empresa libre de impuestos. En algunos casos puede ser conveniente tributar las ganancias abonadas con un 10-20% si a cambio disfrutan de un coste de vida bajo y/o de una alta calidad de vida.
Si tu intención es vivir realmente libre de impuestos, sin duda tendrás que hacer algunas concesiones.
Los Estados non-dom ofrecen libertad impositiva y una inmigración relativamente fácil, pero traen consigo un coste de vida más elevado y la obligación de aportar a la seguridad social.
Los países con tributación territorial pueden en ocasiones evitar estas retricciones, pero inevitablemente tienen peores infraestructuras y un mayor nivel de pobreza y de criminalidad. Lo decisivo es cómo se ponderan los diferentes factores importantes para uno mismo.
Al final hay que decidir si realmente vas a vivir en el país en el que tienes tu residencia fiscal o si solo lo vas a usar como segunda bandera dentro de la teoría de las banderas, como lugar que te aporta seguridad legal y otras ventajas. Así tendrás que tener en cuenta si el Estado concreto sigue la regla de los 183 días al pie de la letra o si no es así.
Lo más importante no es el sistema fiscal, ni el tipo impositivo, sino la calidad de vida, las seguridades, los costes de vida y las condiciones de inmigración, ya que si no puedes prolongar tu estancia, de poco te servirá haber encontrado un sistema tributario ventajoso.
En Librestado podemos ayudarte a encontrar el mejor lugar para ti, teniendo en cuenta tu situación personal, tus deseos y tus objetivos. No solo conozco todos los Estados y sus sistemas tributarios, sino que también conozco los requisitos de emigración y sé cómo se vive en dichos países. Aquí puedes echar un vistazo a los servicios de consultoría.
Si ya tienes claro en qué país quieres montar tu empresa o a dónde quieres emigrar, echa un vistazo a los servicios de creación de empresa en el extranjero y de cambio de residencia.
¡Porque tu vida es tuya!
SOY ARGENTINO, TENGO 66 AÑOS, PENSIONADO Y BUENA SALUD. LA PENSION ES BAJA, PERO ME IRIA CON LA VENTA DE DOS PROPIEDADES PARA VIVIR SIN TRABA-JJAR, CON EL RENDIMIENTO DEL DINERO, DENTRO DEL CONTINENTE AMERICANO.¿QUÈ PAISES DEBERIA ELEGIR, YA QUE NO ENTRO DENTRO DE LAS CATEGORIAS DE EMPEADO NI EMPRESARIO?.
Yo elegiría uno que en el que te guste pasar al menos 183 días al año. Si quieres uno en el que no pagues impuestos, ya sabes, cualquiera con tributación territorial (República Dominicana, Guatemala, Costa Rica, Paraguay, Nicaragua, Panamá, Uruguay, etc.)
uruguay? pense que este pais era de tributacion por residencia podrias contarnos algo mas del sistema de tributacion uruguayo para estrangeros ?
En algún momento escribiremos un artículo sobre Uruguay. Sin duda una buena opción, sobre todo para empresarios y gente de la zona (Argentinos por ejemplo).
Hola!! Muy bueno el blog gracias! Soy Argentina. Uruguay cuenta con impuesto a los bienes personales ( también llamado al patrimonio) aplicaría si uno va a residir ahi, no? O uno por ser extranjero estaría exento?
Que yo sepa el impuesto al patrimonio en Uruguay aplica a los bienes en Uruguay solo, también para nacionales.
Hola, soy jugador de póker online, quisiera saber si existe algún país en el que pueda obtener la residencial fiscal sin la necesidad de tener que vivir allí. Y en el caso de tener que vivir allí, una vez obtenida la residencia fiscal en ese país, ¿puedo vivir en otro país o me tengo que quedar allí (por x cantidad de días) para no perder dicha residencia? Gracias.
Hay países que te dan la residencia fiscal sin pasar mucho tiempo allí, tienes Andorra, Georgia, Malta, Suiza…
Hola soy peruano residente en Chile desde ya casi 2 años aprovechando mi condicion de rentista y que mis ingresos en este pais no tributan aca por la regla de los 3 primeros años que los ingresos de fuente extranjera quedan sin tributar y que ademas Chile tiene un tratado de doble imposicion con Peru por lo que mis ingresos de renta tampoco tributan alla. Ahora con toda la crisis politica que hay en Chile quisiera mudarme a otro pais por ahi lei algo de Colombia que es una buena opcion para trubutar sabes algo al respecto en teoria tendria que migrar a algun pais que tenga tratados de doble imposicion con Peru y solo en la lista esta Chile que ya fue, Canada, Mexico, Brasil, Corea del Sur, Portugal, Suiza, Ecuador, Bolivia y Colombia
Corea del Sur y Portugal pueden ser buenas opciones, también Bolivia.
Hola, soy argentina, jubilada. Me gustaría emigrar a algún país que me resulte conveniente en cuanto a costos de impuestos y demás. Actualmente tengo algún ingreso adicional (poco, por ahora) por actividades online, con clientes internacionales. Cuáles serían las mejores opciones en mi caso?
Hay muchos países que pueden ser interesantes, echa un vistazo a nuestra Enciclopedia del Emigrante: https://librestado.com/enciclopedia-emigrante/
GRACIAS POR RESPONDER, ADRIÀN Y CHRISTOF, Y POR SEGUIR MANDANDO VUESTRAS INFORMACIONES Y COMUNICADOS Y RESPUESTAS. ADEMÀS ESTO LO COMPARO CON LOS ORGANISMOS E INSTITUCIONES DEL ESTADO, SOBRE IMPUESTOS Y SERVICIOS QUE “DAN” LA POSIBILIDAD DE HACER RECLAMOS POR ESTE MISMO MEDIO, PERO NO LOS RESPONDEN O NO LOS ACEPTAN, LOS IGNORAN O LOS CONSIDERAN IMPROCEDENTES….- MARCELO.
Hola. Estoy vendiendo inmuebles de la Florida (USA) en Colombia (vivo en Colombia). La constructora ya me indicó que debo constituir una persona moral en dicho estado. Pienso mantener los ingresos allá….pero lógicamente tendré que reportarlos. Cuál sería la manera más inteligente de manejarlos? Gracias
Por lo que comentas en este espectacular articulo, entiendo que aunque constituyas una LLC en Delaware o Wyoming de un solo propietario europeo y la gestionas desde tu país de residencia, con cuenta de negocios abierta en ese país europeo (tu país de residencia) pagas lo mismo que una SL de ese país europeo
Muchas Gracias y Enhorabuena
La LLC es transparente fiscalmente, es decir, es como si el dinero que ingresas a través de esta lo estuvieras recibiendo tú directamente, sin nadie entre medias. Esto significa que en tu caso pagarías impuestos por los ingresos a nivel personal (declaración de la renta).
siendo extranjero y residente legal en costa rica, debo pagar impuestos si presto servicios a una empresa de US y esta me paga por transferencia a mi banco local en CR ?
Hola.
Soy agente inmobiliario: mis ingresos provienen de las comisiones que me pagan el comprador y el vendedor de los bienes inmuebles que se venden.
La mayoría de mis clientes son españoles.
¿En qué país puedo tributar lo mínimo (si fuera posible, nada) sin tenerme que ir a vivir allí? (y sin que me sigan cobrando impuestos aquí).
Y que el mantenimiento de la empresa (o de mi situación como trabajador independiente) sea económico.
He estado viendo Estonia; pero no sé si habrá alguna opción mejor.
Saludos y gracias
Hola. La residencia electrónica en Estonia no es una residencia real, no te sirve. Hay muchos países en los que pagas menos impuestos que en España (o incluso ninguno), pero tienes que dejar de residir en España para hacerte residente en ellos.
Hola. Antes que nada, felicitarlos por el blog, que es realmente excelente. Luego, una pregunta: constituyo una LLC en Delaware, para realizar una actividad comercial online (servicios de consultoria en diseño). Tengo clientes en todo el mundo y abro una cuenta en un banco español para recibir pagos (abro la cuenta a nombre de la LLC, pero utilizando mi NIE español). Soy única dueña de la LLC y no resido fiscalmente en España (paso menos de 183 días allí) Pueden exigirme pagar impuestos en España? Y en USA? Puede alguno de estos países reclamar pago de impuestos a nivel personal en tales países? Muchas gracias
La cuenta bancaria no te hace residente fiscal en España.
Hola,
Estoy armando una web online de prestamos para Argentina, Chile y Uruguay. Actualmente vivo en Argentina. La facturacion se realiza sobre los intereses cobrados. Queria saber que jurisdiccion es la mejor para este tipo de operatoria. Una importante empresa que ya esta operando en el mercado esta radicada en Delaware. Espero tu respuesta, muchas gracias.
Lucas
Supongo que Panamá también puede ser interesante.
Hola soy residentes en Panamá donde tengo mi dinero…hoy pero quiero vivir en Europa sin pagar impuestos sobre la renta de mi inversiones financieras en Panamá. Qual es la jurisdicción mejor ( portogallo, chipriota…) No pagando impuestos y poder circular sin tener problema de los 183 días
Chipre es una buena opción.
Hola, me llamo Miguel. Soy argentino, de 44 años y un trabajador común (soy vigilador).
Les cuento que soy músico y actor independiente (me autofinancia mís propios proyectos en base a mís ahorros).
Hace un tiempo estoy con ganas de emigrar al extranjero y por curiosidad envié mís representaciones actorales (por videos) y unos demos a unas agencias de representación artísticas en EE.UU. y Europa y tengo varias propuestas para ir a trabajar al extranjero.
Me proponen ir a trabajar pero no a Residir, por lo cual estaría un tiempo saltando de un país a otro sin rumbo fijo de posible residencia fija.
Se que hay un buen dinero en juego para mí: contratos de filmación/grabación de discos y giras … quizás algún sponsoreo de una empresa o marca y las Regalías por Difusión-Publicación de canciones/música y arreglos … además de la oportunidad de trabajar como Secionista y Escribir música/arreglos y canciones para otros artistas sean Famosos o Desconocidos.
Viajaría para Noviembre/Diciembre de éste año al extranjero y paveando encontré ésta página de información.
Como no sé realmente con qué me voy a encontrar (la propuesta es excelente, las oportunidades infinitas en comparación con las de la Industria Argentina y ganaría un billete imposible de ganar acá), éstoy pensando en irme a vivir a un Paraíso Favor y residir si es posible el resto de mí vida ahí.
No tengo hijos, no tengo deudas, no tengo antecedentes penales ni deudas con el fisco. Solo tengo mís pequeños ahorros y ganas de irme porque acá no pasa nada realmente a nivel artístico real.
Como voy a estar un tiempo dando vueltas sin destino fijo quisiera saber qué País me conviene para instalarme y vivir tranquilo los próximos 30/40 años de mí vida.
Aclaro nuevamente que voy a arrancar ganando poco pero si en poco tiempo me doy a conocer la ganancia va a ir en aumento y es justo ahí en donde me voy a poder radicar efectivamente en el extranjero porque una vez que la bola se puso a rodar las propuestas mejoran y las ganancias también.
Según Uds.que saben de esto más que yo que no sé absolutamente nada de nada, qué País o Paraíso Fiscal (de Europa, que es lo que más me gusta por los paisajes/cultura/comidas, etc.) me conviene para buscar la Residencia: Montecarlo/Lugano, Luxemburgo entra en los de 0 paga de impuestos?. Pueden recomendarme otros, si es posible (Dada mí condición de Argentino) con 0 impuestos.
Gracias por su futura contestación, toda recomendación la tomaré en cuenta cuando deje de saltar de un País a otro si se dan éstas propuestas finalmente.
Atentamente, Miguel.
En Europa al final pagas impuestos prácticamente en todos los sitios, lo más interesante es actualmente Chipre, allí sí se puede vivir sin pagar impuestos como non-dom, pero necesitas pasaporte de la UE (no sé si tienes uno). Fuera de la UE tienes Georgia, muy interesante también, 0 impuestos si tienes tus ingresos fuera.
Hola, soy argentino y hace un tiempo me lancé a vender libros por Amazon. Antes los hacía en una editorial de mi ciudad, pero ahora hago todo en Amazon, incluso tengo novelas en inglés y español, en fin.
Tengo un grave problema, no puedo sacar el dinero ni de Amazon ni de Smashwords que es otro lugar que vendo. Tenía que sacarme una tarjeta paypal, luego pasar el dinero a nubi y hacer un lío. Me desangran en el proceso. Además lo pude hacer una sola vez, luego smashwords no me lo permitió, la info que di no estaba “accurate”, pero la primera vez funcionó.
Con Amazon tenía que usar payoneer y pagar un dinero en dólares para poder cobrar, aparte que Amazon me cobra 40 dólares mensuales porque debo tener cuenta vendedor para poder transferir las regalías a Payoneer.
Resumiendo, quisiera analizar la posibilidad de crear alguna empresa en el lugar más barato posible para poder sacar el dinero de las plataformas de venta porque mi maldito país y las regulaciones no me permiten cobrar con cuenta bancaria argentina. Saludos.
Siempre puedes registrar una corporation en EEUU, eso sí, tendrás que pagar impuestos.
Si no, otra opción es una LLC en Florida + cuenta bancaria, pero esto sale caro, unos 3500 dólares con nuestros socios.
Enhorabuena por el artículo!!!
Para los que nos dedicamos a inversiones bursátiles (compra y venta de valores), ¿cuál sería la mejor operativa? ¿LLC en USA y vivir en Filipinas, Panamá o Nicaragua? ¿Alguna posibilidad de hacerlo vía persona física (sin ni siquiera crear una empresa)? Espero vuestra respuesta, máquinas.
Si es para operar en bolsa generalmente puedes hacerlo todo a nivel particular, sin necesidad de registrar empresas.
Se me olvidaba. Actualmente ciudadano español y residiendo en España, pero con mente abierta si la reducción de impuestos compensa. Muchas gracias de antemano. Saludos
Sinceramente, me gustaría abrir cuenta en Interactive Brokers Hong Kong o similar, pero no sé que es lo que tengo que hacer para pagar el mínimo en impuestos (0 sería ideal), si hacerlo a nivel particular o como empresa (y poder juntar ahorros de familiares y/o co-inversores), aunque tenga que abandonar España y tenga que irme a Filipinas, Panamá o similar. Agradecería respuesta enormemente. Mil gracias y enhorabuena por el blog.
Si no resides en España no pagas impuestos allí, no es complicado hacerlo. Te vas a Filipinas o alguna otra opción parecida y te haces residente allí (en el blog te explicamos cómo funciona para cada caso).
Hola buen articulo hablas de colombia que no se debe descartar como opcion . Soy nacional colombiano que ventajas hay aqui y si se aplican a los colombianos y no solo a los estrangeros . gracias
Colombia es más interesante para extranjeros, especialmente por el “descontrol”. De todos formas las CFC rules introducidas lo hacen menos interesante.
Hola Librestado, primero felicitarte por el blog, das informacion super util y clara.
Despues te queria preguntar, si tengo una cuenta en el extranjero en la cual llevo acciones, en que pais, preferiblemente europeo me conviene fijar la residencia para pagar lo menos posible de impuestos, y a la vez que no sea un pais que me exija estar mucho tiempo para no perder ese estado de residencia.
Desde ya muchas gracias
Si te dedicas a la inversión y tienes acciones, Chipre o Malta son tus mejores opciones en general. En Chipre solo tienes que pasar 60 días para obtener el certificado fiscal si montas allí una empresa.
Hola buenas tardes
Me gustaria saber que tengo que hacer para gestionar ingresos en bitcoins que tengo regularmente. Como puedo optimizar y en que pais pagar menos.
Tenemos un artículo dedicado a este tema (usa la función de búsqueda del blog “guía criptomoneda” o algo así debería mostrártelo). Si quieres ayuda más concreta siempre puedes contratar una consulta.
Gracias por responder . No sabia que habian introducido aqui CFC rules mala cosa . espero tu ebook en español de cambiar la residencia ojala pronto este un abrazo y bendiciones
Excepcional el Blog.
Soy residente en España, y estoy como visa-runner en China continental con visado bianual cada 60 dias.
He registrado una empresa en HK y soy dueño del 100% de las acciones y voy a recibir pagos adicionales de mi empresa que se quiere ahorrar impuestos. Es decir mi empresa me pagará la mitad en nómina y la mitad la facturo con mi empresa de HK. Esto me permitirá además poder facturar a otros clientes.
Por ahora las cuentas bancarias de mi empresa en HK las he creado con Payoneer(USD , EUR Alemania) y Neat (HK) y ya tego movimientos en EUR recibidos en Payoneer (EUR Alemania) y estoy preparando documentacion para crear una cuenta real en HK (Crees que me conviene, o es suficiente con Neat?)
Mi duda es si saltará por CRS esta información, de cara a mi IRPF o no, y en tal caso si debo plantearme cambiar de residencia fiscal, y a que país. Mil gracias!!
Si no vives en España más de 183 días y tienes un domicilio en algún otro lugar, puedes usar este para identificarte con los bancos o fintechs. El CRS se activa por residencia.
Hola, recién encuentro el blog, y es excelente. Soy argentino, y estoy viajando hace 1 año y medio con visas de trabajo y vacaciones (1 año de permiso en c/pais). Estoy por abrir una empresa en Estonia con la e residence, pero mi duda es si tengo que fijar una residencia fiscal obligatoriamente (si es asi, donde sería lo mejor para argentinos) , o si puedo ser nómada digital, sin residencia fiscal (no se si es legal totalmente o puedo tener problemas a futuro). Muchas gracias desde ya!
Tener una empresa en Estonia no te obliga a tener residencia fiscal personal en ningún lugar.
Hola, muchas gracias por tanta buena Información. Soy Argentina con Ciudadanía italiana y nos vamos a vivir
con mi Pareja a España en unos meses, Mi Pareja es Médico (va a tributar como Médico en España porque también
está matriculado allí)Yo soy Estudiante Universitaria Online en una Universidad Argentina y desde hace unos
años me dedico al Trading Particular en la Bolsa de EEUU a través de un Broker online, con compra y venta de
acciones y derivados.
La pregunta es : ¿Puedo evitar pagar Impuestos sobre mis ganancias de Trading? ¿qué debería hacer ? Abrir
una Cuenta en Suiza para transferir las Ganancias desde la Cuenta del Broker y sacar el dinero en España
con tarjeta de Débito del Cajero Electrónico ? eso me haría Invisible a los de Hacienda ? Desde ya te
agradezco mucho la ayuda, saludos
Si quieres hacer todo legalmente en el momento en el que seas residente fiscal en España tendrás que pagar impuestos sobre tus beneficios de trading allí.
Hola Librestado
Actualmente vivo en Chile como residente permanente hace 15 años y tengo propiedades en renta aquí. También, como persona natural vendo productos en Amazon Estados Unidos y posteriormente será Europa. Uso como plataforma de pagos Payoneer para ingresar mis pagos al país.
Que países me recomiendas para abrir empresa con estas dos modalidades de generación de ingresos donde pague la menor cantidad de impuestos y que países me recomiendas para vivir también pagando lo menos en impuestos?
Gracias!
Hombre, pues básicamente lo que te cuenta el artículo. Los países de tributación territorial suelen ser los más interesantes para no pagar impuestos. Echa un vistazo a los artículos del blog si quieres profundizar más o a nuestros ebooks https://librestado.com/la-tienda-online-librestado/
También puedes contratar una consulta si quieres que te ayudemos a aplicar todo esto de lo que hablamos a tu caso https://librestado.com/consultoria/
Perdón, no te aclaré que el Broker con el que trabajo es de EEUU y tiene también Cuenta en Alemania para depósitos y extracciones
Buenas! Excelente info. Tengo 25 años, soy Argentino y trabajo como desarrollador web freelance para clientes de Argentina y del exterior. Quiero mudarme a Uruguay en Abril, puedo acogerme de la tributación por residencia para los ingresos provenientes del exterior y no pagar impuestos por los mismos sin ser una empresa? Acá en Argentina te la complican demasiado.
Gracias!!!
En principio sí podrías darte de alta como autónomo y no pagar impuestos si tus ingresos son de fuente extranjera. Si quieres escríbenos y te ayudamos librestado.com/contacto
España es un país muy peculiar porque sus bancos cobran por depositar dinero en él (y no un porcentaje bajo) y hay que pensárselo muy bien antes de regresar y depositar en ellos los ahorros. Además, ni siquiera hay en donde elegir, ya que sólo hay dos bancos: BBVA y Santander puesto que han absorbido a todos los demas, incluídas las Cajas.
Mal lo tenemos los pensionistas que desearíamos regresar.
Hola muy buenos comentarios
Vivo en España tengo rentas de tres pisos, y una sl que se dedica a la construcción, los pisos están a mi nombre y la empresa sl es unipersonal, tengo que pagar mucho de IRPF que sería lo más conveniente? en donde abrir otra sl? y pasar los activos allí para tributar menos
Gracias por tu blog
Está complicada la cosa para optimizar impuestos a nivel internacional. En todo caso puede ser interesante tener una SL en España y holding fuera, pero claro, tendrías que residir tú también fuera.
Soy Panameño pero quiero vivir en España, como hago para no pagar impuesto y vivir en España?
Por desgracia los residentes en España tienen que pagar impuestos. Si pasas menos de 183 días allí puedes evitarlo (ya que no se te consideraría residente fiscal allí).
Genial!
Yo busco donde poder residir y seguir con mi actividad (artista pintor) y ahorrar algo en impuestos y ganar calidad de vida. Soy español, mis obras las vendo online y las envío a países europeos y estados unidos sobre todo, entiendo que con esto si tengo que pagar impuestos en el país o cuenta como ingreso generado fuera del país? En caso de residir en Georgia o Montenegro? Es algo que no me queda claro si al ser cliente extranjero pero hacer envío físico del producto desde el país tengo que pagar impuestos o no. Muchas gracias 🙏
Hola, soy argentino y tengo ciudadanía europea. A fin de año nos queremos mudar con mi familia a España. Entiendo que por pasar más de 183 días me convertiré en residente fiscal de España y si cumplo todos lo requisito podré darme de baja en Argentina… Trabajaré online para una empresa de la UE pero estoy pensando en facturar los servicios a través de una S.A. uruguaya ya que en Uruguay la renta de fuente extranjera y el pago de dividendos estaría exentos por tener un sistema territorial. En tal caso, los dividendos o retiros que haga de esta sociedad, estarán sujetos a impuestos en España? Leí que hay un CDI pero no entiendo bien cómo funciona. Muchas gracias por tu respuesta! El blog es espectacular.
Si eres residente en España, en principio los dividendos recibidos desde Uruguay tributan, sí.
Hola. primero gracias por toda la información.
Soy Argentino vivo en Argentina y tengo todas mis propiedades aca y soy rentista. pero me gustaria poder mudarme a otro pais. pero que me de el beneficio de no tener que tributar en argentina de las ganancia que tenga de mis proiedades.
cuales podrian ser las mejores opciones?.
Espero tu sugerencia.
Tus propiedades inmuebles en argentina siempre tributarán allá.
Hola gracias por tu artículo excelente, soy autónomo y gano dinero dando clases online actualmente vivo en Peru pero quiero mudarme a un país con clima más cálido que opinas de Colombia y Republica dominicana? Tambien estoy evaluando Países con mayor posibilidad de desarrollar mi carrera artística como EEUU o Canadá. Tenía asimismo la intención a futuro de contratarte para abrir una llc en eeuu. Gracias de antemano
Rep. Dominicana mejor fiscalmente hablando. USA y Canadá no son interesantes en cuanto a impuestos.
HOLA, para una empresa que no quiere pagar impuestos pero opera en el exterior, que sistema fiscal le conviene?
En un país con tributación territorial, por ejemplo. Emiratos, Hong Kong, entre otras son buenas opciones.
Hola, soy Español, jubilado ,deseo fijar mi residencia fiscal en CUBA .Tendria que residir allá por, mínimo 185 días, tengo donde vivir, en casa de mi pareja(no de hecho).Pregunta;¿ME PERMITIRÍAN PASAR DICHO ESPACIO DE TIEMPO,EN EL PAÍSPARA PODER ASÍ TENER RESIDENCIA FISCAL Y PAGAR LOS IMPUESTOS EN CUBA’.GRACIAS, ATENTAMENTE, FRANCISCO CARMONA VENEGAS
Pues tendrías que conseguir un permiso. Te aconsejo ponerte en contacto con la embajada de Cuba.
Hola Librestado, Muchísimas gracias por todo este contenido.
Soy Colombiana viviendo en Asia y quiero crear una página para vender productos Latino americanos en distintas partes del mundo.
¿Cuál es la forma más eficiente para organizar mi negocio y únicamente pagar impuestos sobre la compra de los productos en América Latina y pagar impuestos sobre las ganancias de los productos en Asia y no en América Latina? (Si compro los productos como persona natural, quiero evitar que se me califique como residente fiscal en Latam y si compro los productos para vender como persona jurídica local, no se si esto califica las ganancias como ganancias locales)
¿Si quiero mandarle los productos directamente a los clientes desde América Latina esto causaría impuestos sobre ganancias directamente allí? ¿Qué estrategias se usan cuando se produce en un país y se vende en otros países?
Muchas gracias!
Te aconsejaría una consulta para salir de dudas: https://librestado.com/consultoria/
En general, la LLC estadounidense suele ser una buena opción y te permite no pagar impuestos si no tienes un lugar fijo de residencia (o si resides en diferentes países asiáticos).
*La cantidad de impuestos sobre los productos también cambiaría si el producto se me manda a mí vs. el producto se manda al consumidor y se declara el precio final
Buenas estoy pensando montar una pequeña empresa para el desarrollo y programación de robots de trading. Qué países pueden ser buenos para una empresa de este tipo, donde además pueda invertir los fondos de la empresa en los propios algoritmos, siendo residente en España.
Muchas gracias.
Tienes opciones interesante para empresas IT en Georgia, pero deberías contratar a alguien allí. En la UE tienes Rumanía, Bulgaria y Polonia por ejemplo.
Hola, muy bueno el artículo te felicito por el compendio de formas de tributar. Te comento, soy Argentino y hago trading con un broker con sede en Reino Unido. Uso Skrill para repatriar el dinero pero me destruyen con el tipo de cambio y las ganancias. Además no quiero dejar de residir en Argentina.Querría preguntarte si sabes que me conviene para mejorar la enorme fricción financiera que tengo. ¿si abrir un cuenta bancaria en Belice y manejarme desde ahí? ¿abrir una empresa en Uruguay que tenga asociada la cuenta de broker que tengo para tributar y depositar el dinero en Uruguay? O directamente abrir una cuenta bancaria en Uruguay como persona física? No se si lo permiten. Me gustaría escuchar tu recomendación. Gracias y un saludo.
Hola. Tengo planeado abrir una LLC en Delaware para un ecommerce que venderá productos digitales en todo el mundo. Para ello abriré una cuenta bancaria en Estados Unidos. Además pasaré menos de 180 días al año en mi país de origen Perú. ¿Sabes si es posible (sin levantar sospechas) enviarme dinero desde la cuenta de la empresa en Estados Unidos a mi cuenta personal en Perú (para gastar o comprar inmuebles) mientras esté fuera de mi país? Tengo entendido que no debería pagar impuestos en ninguno de los dos países, pero tengo miedo de que dicha transferencia grande pueda levantar sospechas de lavado de activos o algo así. Podrías recomendarme también alguna opción económica para realizar la transferencia entre bancos de distintos países? Gracias.
Hola !! Leí en otro comentario que colombia puede ser beneficioso para extranjeros. Yo soy argentina residente en colombia, a punto de crear llc en Delaware, seria buena idea residir aquí o mejor irme a Uruguay ???
Gracias por el blog!! Ahorrando para la consultoría
En principio la ventaja de Colombia, especialmente para extranjeros es el descontrol existente…
Muchas gracias por el contenido. eres un crack. Que opinas de residir y trabajar en españa con una SL que pague parte de sus beneficios a una importadora que esté basada en estonia o andorra??
Muchas gracias
Pues dependerá del vínculo que exista con dicha empresa extranjera, y de si se puede probar que se produjo una venta o servicio real. Por supuesto, también hay que ver qué cantidades se están moviendo.
Hola, soy italiano. Tengo inmuebles en algunos países de sud américa y por lo tanto, genero renta por alquileres. Hago consultorías por plataformas electrónicas, pero tengo que viajar a varios países. Me convendría tener residencia fiscal en Panamá? Cuántos días al año tendría que pasar en Panamá? Me convendría crear un fideicomiso para poner las propiedades?
Desde luego la residencia en Panamá es muy interesante, ya que no pagas impuestos sobre los ingresos extranjeros, esto significa que con la estructura adecuada no pagarías nada. Sin embargo, habría que ver cuál es tu país de residencia actual, si necesitas un certificado fiscal, dónde tienes vínculos económicos. Te aconsejaría contratar una consulta para verlo… librestado.com/consultoria
Ante todo gracias por tu sitio web, soy de Venezuela, quiero registrar una pagina web con todos los vinculos a redes sociales para ventas de ebooks, evidentemente en mi país hay restricciones para el manejo de las divisas internacionales, quiero publicitar mi sitio web en 18 paises, mi pregunta es:
cual es la mejor opcion para acceder a los fondos provenientes de las ventas de esos ebooks pagando la menor cantidad de impuestos
1. Constituir una LLC en EEEUU y abrir una cuenta estadounidense, para luego disponer de los fondos por las ventas en estos 18 paises con la mayor facilidad posible?
2. Constituir una empresa en panama y abrir una cuenta en panama para recibir los pagos internacionales ahi? luego puedo disponer de ellos facilmente?
que otra opción me recomiendas que me permita recibir pagos en casi cualquier divisa y pagar la menor cantidad de impuestos posible con la mejor figura juridica que me proteja fiscalmente y internacionalmente
Seguramente la LLC en USA con cuenta allí y adicionalmente en wise y/o payoneer sea la mejor opción.
Hola. Soy Andrea. Tengo ciudadanía Uruguaya e Italiana. ¿Tengo posibilidad de abrir una cuenta bancaria online sin ingresar fondos así como abrir una empresa exenta de impuestos en el sector de customer service y TI? Muchas gracias.