Sin duda, el IVA en la Unión Europea es un tema complejo y, aunque solemos tener claro cuánto cobrar a los clientes en nuestro país, la cosa cambia cuando tenemos que cobrar el IVA a clientes en el extranjero.
Así, una de las preguntas que más se hacen los emprendedores es: ¿Cuándo tengo que cobrar IVA en ventas al extranjero?, ¿hay alguna forma de ahorrarle el IVA a mi cliente?
Hoy vamos a dar respuesta a todas estas preguntas, hablaremos del IVA en productos digitales, explicaremos en qué casos hemos de cobrar la tasa establecida en nuestro país, cuándo debemos cobrar el IVA del país de nuestro cliente, y en qué casos podemos ahorrar el IVA a nuestros clientes (y a nosotros el trabajo de tramitarlo).
También presentaremos el régimen de pequeñas empresas (inexistente en España) que te permite ignorar el IVA y no incluirlo en tus facturas, la miniventanilla única (régimen MOSS) y la mejor opción para empresas offshore obligadas a hacerse con un identificador de IVA intracomunitario para vender en la UE.
El principio del país de consumo (según el cual se cobra el IVA vigente en el país del cliente, en lugar del de la empresa) fue introducido especialmente para limitar las prácticas de elusión de impuestos de grandes compañías como Amazon o Apple.
Hasta 2015 se usaba el país de residencia de la empresa para decidir qué IVA se debía cargar sobre los productos digitales (algo que continúa en vigor en el caso de servicios a particulares, aunque se realicen por vía digital). Amazon, por ejemplo, vendía sus e-books a través de su sede social en Luxemburgo, con un IVA reducido sobre las ventas de e-books de solo el 3%.
Para cerrar esta vía, que también muchas otras grandes compañías aprovechaban, los Estados miembros de la UE tuvieron la “genial e innovadora” idea de trasladar el impuesto al valor añadido al país receptor, sin ser conscientes de que así estaban creando un verdadero monstruo burocrático que para muchos pequeños empresarios se ha convertido en un verdadero obstáculo a su expansión internacional.
Ahora, incluso si tienes tu empresa fuera de la UE, cuando vendes a través de un blog, web o parecidos e-books a clientes europeos, te puedes convertir rápidamente en un evasor fiscal si no has tomado las medidas informáticas apropiadas y abonas el respectivo impuesto, diferente en cada país, al país correcto.
Pues, en teoría, regirse por el país de consumo implica que has de solicitar un número identificador del IVA en la Hacienda de cada país al que vendes tus productos.
Y no solo eso. También tienes que ser capaz de distinguir el país desde el que tu cliente te compra (lo cual supone cumplir ciertos requisitos técnicos en la web), has de saber cuánto IVA se paga en cada país de la UE y abonarlo al Estado correcto cada trimestre.
Esto es así en todas las ventas de productos digitales automatizados a consumidores finales, esto es, a particulares.
Si tu cliente es una empresa y tiene un número de identificación fiscal válido (la validez es algo que estás obligado a verificar) se da la inversión del sujeto pasivo de forma que no tienes que cobrar el IVA en estas facturas.
[Nota: el sujeto pasivo es la entidad (generalmente una empresa) responsable de cobrar los impuestos en nombre del Estado. Generalmente es responsable el que vende.
Así, la inversión del sujeto pasivo supone que es el cliente quien pasa a ser responsable de pagar los posibles impuestos, (el IVA, en el caso que nos ocupa).]
Por suerte, la UE ha reconocido que realizar todos estos pasos pone en grandes dificultades a los pequeños empresarios y supone un obstáculo burocrático insalvable para las PYMES y micro empresas. Por ello, introdujo el llamado régimen MOSS (mini one-stop-shop), la llamada “miniventanilla única” para el IVA.
Sobre el Regimen MOSS, la miniventanilla única
Este régimen permite a las empresas de dentro y fuera de la UE registrarse a efectos de IVA en un único país de la UE y abonar allí los importes de IVA debidos. Dicho país se ocupará de los eventuales pagos a los demás Estados miembros.
Incluso este régimen (véanse los detalles y alternativas más abajo) sigue siendo bastante complicado y costoso, especialmente en el caso de sumas pequeñas (puede darse el caso de PYMEs que prefieran no vender al exterior debido a los altos costes administrativos y burocráticos asociados).
Por ello, según recomendaciones de la Comisión Europea, se han introducido reformas para que por debajo de un umbral de 10.000€ de volumen de ventas pueda aplicarse el régimen de IVA del país de origen. Este umbral es por país, no en total.
Si la recomendación se materializa al completo, existiría también un segundo umbral para empresas pequeñas con un volumen de ventas anual de hasta 100.000€, estas sí tendrían que regirse por el IVA en el país del consumidor, pero se aplicarían regímenes simplificados para determinar el país del consumidor. Actualmente, como decíamos, los vendedores de productos digitales están obligados a identificar de forma clara al comprador a través de dos factores: por regla general, la dirección IP y la dirección de la factura (a veces incluso la tarjeta SIM).
Es importante tener en cuenta que los regímenes especiales de IVA para pequeñas empresas (en España no existe un régimen tal, pero sí en otros países europeos) no anulan la obligación de cobrar el IVA vigente en el país del consumidor.
Así, si tienes tu empresa en Reino Unido (país en el que con una facturación por debajo de las 85.000 libras puedes acogerte al régimen de IVA para pequeños empresarios) en las ventas de productos digitales a otros países de la UE, estarías obligado a registrarte en la ventanilla única (o, como alternativa, podrías recurrir a un proveedor de sistemas de pago).
Únicamente si vendes tus productos digitales dentro del Reino Unido (o si no se considera lo que vendes un producto digital, algo sobre lo que hablamos más adelante en el artículo) podrías aplicar la ley de IVA del país de origen de tu empresa, es decir, podrías no cobrar IVA si te has acogido al régimen de IVA para pequeños empresarios.
Una vez determinado el país del consumidor, debe calcularse el IVA correspondiente, diferente en los 28 Estados miembros de la UE, y abonarse a través de uno de los procedimientos mencionados.
Aquí puedes encontrar una tabla del IVA en los diferentes Estados de la UE, como verás hay bastantes diferencias, van del 17% de Luxemburgo hasta el 27% de Hungría.
Es importante tener en cuenta la obligación de conservar la información sobre la venta y el cliente durante 10 años. Esta información debe incluir:
- el país al que se ha vendido
- el tipo de producto
- la fecha de venta
- el IVA local
- el importe a abonar en moneda local
- fecha y modalidad de recepción del pago
- la factura
- el nombre del consumidor
- los datos para determinación del país del consumidor, esto es, dirección IP y datos de facturación
El régimen MOSS es aplicable tanto para empresas de la UE como para empresas de fuera de la Unión Europea. Es decir, aunque tu empresa no resida en Europa, estás obligado a darte de alta y cobrar el IVA a tus clientes si vendes productos digitales.
Las empresas procedentes de la UE pueden tramitar los pagos y cobros de IVA a través de las autoridades tributarias de sus países (solicitando un número de identificación fiscal intracomunitario).
Las empresas de países no pertenecientes a la Unión Europea deben recurrir a asesores fiscales de algún país en la UE para conseguir el acceso al régimen MOSS.
Soluciones para el IVA en la UE: Alta en el régimen MOSS de IVA en Chipre
Los tres países de la UE más habituales para registrarse en la ventanilla única son Irlanda, Chipre y todavía (hasta que el Brexit se materialice) Inglaterra. A continuación te explicamos cómo puedes darte de alta en Chipre a través de este servicio ofrecido directamente a través de Librestado.
Como decíamos, en todos los países de la UE a los que se vende se puede obtener un número de IVA aparte y abonar este impuesto trimestralmente. Sin embargo, es mucho menos costosa la tramitación a través de un solo organismo central, que luego transfiere el IVA a las autoridades de otros Estados miembros.
En particular, Chipre, siendo un paraíso fiscal clásico, se ha posicionado muy bien en este sentido, ya que desde allí se puede tramitar todo sin complicaciones y completamente online.
La empresa de fuera de la UE se registra a efectos de IVA en Chipre y realiza todos los pagos a través de este país de la zona euro. Con ayuda de asesores fiscales locales todo el proceso puede automatizarse en gran medida. Es importante tener en cuenta que tendrás que transmitir mensualmente al bufete encargado del servicio todas las facturas de venta relevantes, junto con la determinación del país de los consumidores. El país del consumidor ya puede determinarse con casi todas las soluciones de pago.
Sobre la base de los recibos mensuales el bufete realiza la declaración de IVA, cuyo importe final es abonado al Estado chipriota, que a su vez lo distribuye a los demás países.
Los gastos por registrarse en Chipre a efectos de IVA son nulos si se combinan con un contrato de servicios. La elaboración de las declaraciones de IVA depende del número total de registros contables:
| de 0 a 49 registros contables mensuales: | 69,00 euros por mes |
| de 50 a 99 registros contables mensuales: | 115,00 euros por mes |
| de 100 a 199 registros contables mensuales: | 148,00 euros por mes |
| de 200 a 299 registros contables mensuales: | 189,00 euros por mes |
| a partir de 299 registros contables mensuales: | consultar precio |
En comparación con otras alternativas, como la de las plataformas de pago, con comisiones de en torno al 8 y 10%, este tipo de solución puede merecer la pena ya a partir de ventas digitales de más de 4.000€ al mes.
Si quieres más información sobre esta solución, puedes contactar directamente con nosotros.
A efectos del IVA, ¿qué es un producto digital?
Aparte del pago del IVA a través del procedimiento MOSS, no queremos dejar de mencionar que existen también ciertas posibilidades de evitar legalmente pagar el IVA del país del consumidor. Para ello, el primer paso es estudiar un poco más cómo funciona el principio del país de consumo.
Solo estamos obligados a pagar el IVA del país del consumidor en lugar del de la sede de nuestra empresa en el caso de ventas de productos puramente digitales.
Productos digitales pueden ser: e-books, descargas, servicios de alojamiento web, telecomunicaciones, radiodifusión, comunidades de pago, herramientas online, juegos online, diseños web, marketing online, streaming, servicios de investigación online, publicidad y otros servicios y productos ofrecidos al consumidor final por vía electrónica.
Lo importante aquí es diferenciar entre productos digitales automatizados y productos digitales no automatizados.
Para que se aplique el IVA del país del consumidor el producto digital debe ofrecerse de forma automatizada.
El que la prestación se realice de forma electrónica, que, por ejemplo, se envíe una traducción realizada por personas a través de correo electrónico, NO es suficiente para que se aplique el IVA del país del cliente.
Lo esencial es que se trate de una prestación electrónica automatizada del producto, es decir, que el producto (completo) se pueda descargar de forma directa, sin intervención por parte del vendedor.
En la práctica, esta puntualización da lugar a diversas posibilidades legales para evitar el IVA. Así, conforme a la autoridad tributaria inglesa, no estás obligado a aplicar el IVA del país del consumidor en el caso de:
- productos físicos, aunque se tramite de forma electrónica y automatizada (hablaremos del IVA de los productos físicos en un próximo artículo)
- libros en formato físico, newsletter, …
- servicios de asesoría y coaching
- reservas de tickets o entradas
- servicios de publicidad
En teoría, puedes ahorrar el IVA a tu cliente si te acoges a de origen enviando un e-book solo como regalo por la compra de un libro físico. O si envías los códigos de acceso para servicios online a través de correo ordinario. Por supuesto, solo podrás ahorrarle el IVA si tienes la empresa en un país en el que no se cobre IVA (fuera de la UE) o si te acoges al régimen de IVA para pequeños empresarios (del que hablamos un poco más adelante).
Aunque en realidad, ni siquiera hace falta complicarse tanto y enviar nada por correo físico, si observamos la definición en detalle nos encontramos que lo importante es que la venta del producto no requiera, o solo mínimamente, la atención humana. Es decir, que el producto no se descargue automáticamente tras pulsar el botón de “comprar” o que el cliente no reciba el producto digital mediante un correo electrónico automatizado.
La siguiente tabla muestra posibles ejemplos y excepciones:
| Servicio | Digital | Prestado electrónicamente | IVA de país destino aplicable |
| PDF enviado manualmente por email | Sí | No | No |
| PDF enviado automáticamente por email | Sí | Sí | Sí |
| PDF descargable automáticamente desde la página | Sí | Sí | Sí |
| Fotografías de stock descargables automáticamente | Sí | Sí | Sí |
| Fotografías realizadas expresamente para el cliente descargables automáticamente desde web | Sí | No | No |
| Webinar en vivo (evento) | No | No | No |
| Webinar grabado (producto) | Sí | No | Sí |
| Curso online compuesto de vídeos grabados y contenidos descargables | Sí | Sí | Sí |
| Curso online compuesto de vídeos grabados y contenidos descargables, más asesoramiento de un tutor | Sí | No | No |
| Contenido en formato digital elaborado individualmente, por ej. informes personales, informes médicos, fotografías, etc. … | Sí | No | No |
| Enlaces a contenidos online enviados manualmente por correo-e | Sí | Sí | Sí |
Vemos pues que no es suficiente con enviar manualmente a un cliente un enlace de descarga (aunque si lo que enviamos es un pdf, sí vale…).
Al final, tan pronto como cargamos individualmente el producto y lo enviamos por correo electrónico a cada cliente, uno por uno, dejamos de tener que aplicar el IVA del país del consumidor.
¿Más opciones? Podríamos vender nuestros productos digitales con asesoramiento a través de webinars en vivo que se hagan o con acceso a un grupo privado de Facebook para dejar de contar como producto digital automatizado.
Como vemos, con un mínimo esfuerzo, sin duda es menos trabajo que el que nos depara el procedimiento MOSS de IVA, podemos alejarnos del principio del país de consumo.
De todas formas, ten en cuenta que esto no significa que estaremos forzosamente libres de impuestos. Eventualmente, las prestaciones que realicemos podrían estar sujetas al IVA. Aunque, en la práctica, en el caso de ventas de productos digitales no automatizados podemos ignorarlo, ya que no puede controlarse ni imponerse de forma efectiva, puesto que cuando trabajamos con particulares generalmente ni siquiera es necesario emitir factura.
Sobre el régimen especial de IVA para pequeñas empresas
Como hemos comentado antes, existen muchos países en la Unión Europea que dan la opción a los pequeños emprendedores de no exigir el IVA a sus clientes. Esta opción es totalmente voluntaria y puede ser muy interesante para aquellos empresarios que no quieran cobrar el IVA en sus facturas.
Para poder acogerte a este régimen has de situarte por debajo del límite de facturación que cada Estado estipula. Es decir, una vez que tu facturación sobrepasa este límite, el país en el que reside tu empresa deja de darte la consideración de pequeña empresa y automáticamente tendrá que exigir el IVA como todas las demás.
El régimen especial de IVA para pequeñas empresa existe tanto para la venta de productos digitales, como en la de servicios o productos físicos.
Solo existen tres países en la Unión Europea que NO ofrecen este interesante régimen especial diseñado para facilitar la entrada a nuevos emprendedores, se trata de Holanda, España y Suecia.
Tal y como decíamos, el régimen especial de IVA para pequeñas empresas supone que no estás obligado a exigir el IVA, de forma que el trabajo administrativo es mucho menor, ya que no tienes que hacer las declaraciones y pagos trimestrales o mensuales (según el país en el que se encuentre tu empresa) a Hacienda.
Por otro lado, no incluir el IVA en tus facturas también te permite ser más competitivo, ya que de media en Europa puedes ser un ventitantos porciento (la cantidad de la tasa de IVA en el país concreto) más barato que los demás sin que esto repercuta en tus beneficios
Eso sí, no son todo ventajas. Las empresas que deciden entrar en este régimen especial no puedes recuperar el IVA por los productos o servicios que contrate. Además, como decíamos antes, en el caso de ventas de productos digitales a particulares fuera de su país, siguen teniendo que exigir el IVA del país del cliente.
El país con el límite más elevado dentro de la Unión Europea es Reino Unido (casi 100 mil euros), pero por desgracia está a punto de salirse (Brexit). Para las empresas offshore que querían vender en la UE, Inglaterra ha sido hasta ahora una gran opción como país en el que constituir una filial procesadora de pagos.
Y no solo Reino Unido desaparecería, también lo haría la Isla de Man, una propiedad de la corona británica pero independiente de la UE que hasta ahora brindaba una gran alternativa a la constitución de Limiteds británicas. Las empresas allí situadas podían hacerse con un número fiscal británico que les permitiera vender en el espacio común sin tener que exigir el IVA.
Así, la Isla de Man siempre ha sido muy popular para efectuar compras a gran escala libres de IVA, tales como la de aviones y barcos. Por supuesto, gracias a que estaban completamente libres de impuestos sobre sus beneficios, también podrían utilizarse con muchos otros fines.
Con la opción de apoyarte en Gran Bretaña posiblemente desaparecida (todavía no se conocen las consecuencias exactas que va a tener el Brexit en este sentido), tienes ahora Letonia, Lituania, Rumanía, Eslovaquia y Eslovenia con un límite de 50 mil euros de facturación, Irlanda también puede ser interesante según lo que vendas, ya que si se trata de productos físicos el tope de facturación está en los 75 mil euros.
A continuación tienes la lista entera con el máximo que puedes facturar sin tener que lidiar con el IVA.
- Alemania: 17.500 euros
- Austria: 30.000 euros
- Bulgaria: 50.000 BGN (unos 25 mil euros)
- Chequia: 1.000.000 CZK (unos 37 mil euros)
- Chipre: 15.600 euros
- Croacia: 230.000 HRK (unos 31 mil euros)
- Eslovaquia: 49.790 euros
- Eslovenia: 50.000 euros
- Estonia: 16.000 euros
- Irlanda: 37.500 o 75.000 euros (la segunda cifra se aplica en la venta de productos físicos)
- Letonia: 50.000 euros
- Lituania: 45.000 euros
- Luxemburgo: 30.000 euros
- Hungría: 8.000.000 HUF (unos 26 mil euros)
- Malta: 35, 24 o 14 mil euros
- Rumanía: 220.000 RON (unos 49 mil euros)
- Reino Unido: 83.000 GBP (unos 98 mil euros)
Existen muchas opciones para los que quieren aprovechar al máximo este régimen especial y no preocuparse de cobrar IVA a sus clientes. Así, por ejemplo, puedes mantener deliberadamente el volumen de negocio por debajo del umbral y constituir varias empresas en diferentes países.
Eso sí, has de tener en cuenta que en el sector de la venta al por menor (esto no se aplica en el caso de productos digitales ni en el de servicios), una vez sobrepasado el límite de ventas establecido por cada país para la venta a distancia de productos físicos (distance selling), has de adquirir un número de identificación de IVA intraeuropeo y aplicar el IVA del país al que vendes, sin importar que te hayas acogido al régimen de IVA para pequeñas empresas.
Entonces, resumiendo, ¿cuál es la mejor solución para emprendedores online?
Como hemos visto, el IVA puede ser un gran problema, pero existen diferentes soluciones, entre ellas algunas que nos permiten evitar completamente el IVA.
A los que empiezan en el negocio online o no tienen una gran facturación se recomienda en general recurrir a intermediarios o plataformas de venta, ya que ellos se ocupan de todo y ofrecen también otras herramientas muy útiles. Sus comisiones de transacción son bastante altas, pero no resultan tan dolorosas cuando todavía no vendes mucho.
Sin embargo, a partir de un determinado volumen de ventas mensual de productos digitales, merece la pena evaluar otras alternativas. Ya a partir de unos 4.000€ de venta mensual puede merecer la pena darse de alta en el régimen MOSS de IVA (el 8 a 10% de comisión de los intermediarios en comparación con aprox. el 2% de comisión + un fijo de 200€ por la contabilidad).
Claro que mejor aún es incorporar en los productos factores manuales y aprovechar los regímenes de IVA para pequeñas empresas, de manera que eventualmente no se aplique el IVA. Con un IVA del 20-25% en la mayoría de países, este es un factor importante para aumentar considerablemente los ingresos. Eso sí, en este caso ya no podrás apoyarte en los servicios de plataformas de venta, ya que suelen cobrar automáticamente el IVA. Aquí podría ser mejor optar por una solución a través de pasarelas de pago autogestionadas o bien usar una empresa de procesamiento de pagos propia.
Y hasta aquí nos lleva el artículo de hoy. En caso de que quieres hablar de tu caso o que te ayudemos, puedes dejar un comentario, escribirnos o contratar directamente una consulta.
¡Porque tu vida es tuya!
Si resido en España y vendo infoproductos automatizados solo a personas residentes en EEUU ¿Debo cobrarles el IVA? Muchas gracias por toda la información tan valiosa que nos ofreces en este blog.
En este artículo hablamos del IVA en la UE. Si vendes fuera tienes que seguir las leyes del otro país. Si vendes a EEUU no hace falta IVA.
Si resido en españa, ¿Que ocurre si vendo infoproductos automatizados a través de PayPal a personas en un pais de la unión europea diferente a España? La pasarela de PayPal exige pais, dirección, y tarjeta. Con eso vale?
Y según he entendido del articulo. Si yo tengo un curso online automatizado que vendo desde España pero les doy un PDF a los alumnos o una asesoría a través de un webinar o facebook/youtube live de regalo. Podría evitar lo de cobrar el IVA a las personas que nos compran el curso desde otros países de la Union Europea? Hay algunas documento oficial en algún boletin del estado o de la union europea? Si es así, no puedo darte las gracias lo suficiente. Te envío tráfico por un tubo de nuestros seguidores.
Desde España sí que tendrías que cobrar IVA, sin embargo si tienes tu empresa en Reino Unido o algún otro país con régimen especial de IVA para pequeños emprendedores y te acoges a este (en UK hasta casi 100 euros) no tendrías que cobrar IVA.
Quizás tendría sentido en tu caso montar una Ltd en Reino Unido y ofrecer tus servicios o parte de estos desde ahí.
Hola Librestado.
Un artículo muy esclarecedor y que se agradece porque informa y mucho respecto a la relación del IVA digital con los infoproductos.
Te agradecería si puedes confirmarme o no la siguiente duda:
Si el comprador (austríaco, por ejemplo) de un ebook, después de pagarlo, en lugar de descargarlo automáticamente desde la web,le envío el pdf del ebook de forma manual por email, ¿evito tener que facturar con el IVA de su país (Austria) y le aplico el 21% de España?.
De esta forma elimino también los trámites de la ventanilla única mini (MOSS)¿no?.
Y sin querer abusar de tu tiempo, una pregunta más: ¿ A las ventas del infoproducto fuera de países de la UE ( por ejemplo, Uruguay) no se les aplica IVA o también el 21% español?
Reitero mi agradecimiento por la valiosa información que encuentro siempre en tu blog.Un abrazo.
Buenas, Ramón. Si envías el ebook manualmente en principio puedes librarte de aplicar el IVA del país del consumidor, depende de cómo se vea. Si quieres ponértelo más fácil puedes crear un foro o grupo cerrado en facebook en el que la gente pueda hacer preguntas y comentar.
Si vendes fuera de la UE y tienes prueba de que el comprador es de fuera (la IP, dirección física o parecido) no hace falta que incluyas IVA. Háblalo con tu contable o gestor fiscal para que te diga exactamente cómo puedes aplicarlo en tu caso.
Hola! Qué tal?
Necesito hacerte una consulta si vengo info productos online desde Argentina a través de una plataforma e-commerce a alguien que está en la UE.
Ahí cómo es el tema del impuesto al IVA si por ejemplo un comprador es de España y otro de Alemania?
Podrían comentarme por favor? En si es un negocio que estoy por lanzar y necesito clarificar estas dudas. Gracias!m
Si tus clientes son particulares y viven en la UE, a partir de 10 mil euros de ventas de infoproductos en el país tienes que darte de alta allí para conseguir el número de IVA local y cobrar el IVA. Por debajo no haría falta.
Buenas noches 😉 Excelente post, seguiré vuestra web más a menudo 😉
Quería consultarle una duda ya que no sé si me ha quedado claro. Actualmente ofrezco asesorías deportivas (diseño programas nutricionales y de entrenamiento de forma online que envio a los clientes a través del correo) a clientes de España, soy autónomo y aplico el iva de cada programa que vendo y a final del trimestre es bastante lo que se paga. ¿Al estar en España y ofrecer en españa estos servicios digitales debo aplicar siempre el iva? ¿Habría alguna alternativa donde pueda reducir estos costes? Me estoy planteando el vivir en Andorra ,ya que por mi trabajo no tengo ninguna obligación de vivir en España y creo que el vivir alli podria beneficiarme a nivel fiscal pd: he visto que ofrecéis servicios a este tipo de opciones, yo tengo mi asesor pero no sé si estoy bien asesorado, espero vuestra respuesta. Gracias de antemano, un saludo!
Teniendo una empresa en España siempre vas a tener que cobrar IVA, la única opción que tienes para no hacerlo es vender desde un país en el que no tengas que cobrar IVA (desde fuera de Europa o bajo el régimen de IVA de pequeños empresarios) y solo para los casos en los que no estés obligado a cobrar el IVA del país de tu cliente.
Si puedes trabajar desde cualquier lado, lo mejor es que te busques un país para residir fuera de España, sí. Existen muchas opciones.
Si quieres podemos ver tu caso en una consulta: librestado.com/consultoria
Hola, gracias por tu artículo. Tengo una pregunta, ofrezco servicios profesionales como cámara de video y editor. Puedo acogerme de modo legal a facturar desde alguno de esos paises con techo de iva? En cuanto a una posible inspección de trabajo, cómo podria estar “legalizado” trabajando en España y para particulares o empresas españolas?
Muchas gracias.
PD. ya he probado con cooperativas de facturación, con resultado negativo, pese a no superar el smi
Tengo una empresa en Canada, ofrezco cursos online, la mayoria de mis clientes son de España y Chile, la plataforma de pago que utilizo es Stripe, mi pregunta es ¿Stripe se encarga de los diferentes IVA?
No, que stripe paga lo que le digas que yo sepa. Por cierto, ¿con qué fintech o banco has abierto la cuenta de empresa para usar stripe?
Hola! Gracias por el artículo, está genial!.
Una duda que me surge y que no he encontrado respuesta en ningún sitio.
¿La opción Reverse charge se aplica también para la venta intracomunitaria de productos digitales?
Hay empresas en las que simplemente poniendo tu EU VAT en el formulario de pago, te exime de pagar el IVA, pero hay otros que te dicen que esto no aplica a productos digitales…
¿Alguna idea? Gracias de antemano!
-Buenas , resido en España , tengo una LLC en usa y voy a vender cursos (clases grabadas ,con tutorías online, seguimiento personalizado ) …
Los cursos se venderán en España , Debo de darme de alta en el Iva y pagarlo en España o aplicar impuestos de usa? Tenemos pensando superar el umbral anual de 10.000€
Sí, tendrás que tramitar IVA español.
Hola, tengo pensado vender cursos online a clientes de España desde mi propio sitio web. Soy de Uruguay (latinoamerica). Los cursos estarían cargados en una plataforma con lecciones en vídeo, texto y audio. El proceso de inscripción sería automático, pero crear el usuario, enviar email con datos al cliente, etc. sería manual). ¿Debería declarar el IVA a España, solo en Uruguay o ambos países?
Saludos!
Si se trata de un servicio automatizado tendrías que tramitar el IVA en España.
¡Gracias por el artículo! Estoy creando un Membership Site de comunidad, que además de cursos online incluirá videoconferencias en directo y foros moderados, tanto para los cursos como para otros temas de interés de la comunidad. Así que entiendo que debo cobrar el 21% si los compradores son europeos, sin IVA fuera de Europa. ¿Es correcto o todos con el 21%?
Y otra duda que tengo es, ¿se puede hacer factura simplificada, o estoy obligada a pedir la dirección y CIF a todos los usuarios que contraten la membresía?
A los clientes en la UE tienes que pagarles el IVA en su país de origen. A los de fuera de la UE sin IVA.
En cuanto a la factura me extrañaría mucho que tengas que pedir CIF a cada usuario, pero eso te lo tendría que aclarar tu asesor fiscal local.
Gracias por el articulo. Tengo empresa en Portugal y quiero empezar a vender en Amazon Espana.
Las empresas chinas de envios me estan diciendo que para poder hacer el envio a Espana, necesito tener una empresa registrada en Espana y con VAT ahi. Es verdad? Estaba sobre la impresion que podria vender en Espana hasta el limite q son 35k, estoy enganado y necesito abrir empresa en Espana para poder vender ahi? o puedo tener la empresa registrada en Portugal y hacer envios a Espana?
Muchas gracias
Ricardo
Tengo una duda. Yo vendo láminas para decorar y en el caso de las Islas Canarias, no sale rentable enviarlas de manera física entonces las envío por email (de manera manual). A los envíos físicos no les aplicaba IVA si iban a canarias pero si es por email ¿Debería cobrar el IVA?
Te recomiendo preguntárselo a tu asesor local.
Hola!
Me ha encantado este post, llevo días buscando información resumida y estoy enamorada de la forma como lo escribiste, gracias.
Por si lo quieres agregar, en Portugal el régimen para pequeños empresarios es hasta 10.000,00€
¡Feliz día!
Hola Librestado
Gracias por la información.
Tengo una duda. Queremos poner una tienda inteligente (sin empleados) en España y la sociedad mercantil estará en Estonia si nos acogemos a pequeña empresa, estoy obligada a cobrar Iva si no paso del limite fijado en Estonia? Se que perdería el Iva que me cobran cuando compro en España lo que vendo. Gracias por tu ayuda y si me quieres recomendar alguna lectura sobre el tema, también lo agradezco. Saludos y éxitos
Hola, me queda una duda respecto del IVA para servicios web de alojamiento, vivo hace poco en España y mi alojamiento está en sudamérica, en mi criterio si recibo el dinero en pesos en una cuenta bancaria de ese país, no tendría que pagar IVA por el servicio electrónico al administrar la página web desde España, o si??
Agradezco tu tiempo
Impresionante artículo, muy útil y bien explicado. Muchas felicidades.
Tengo una pregunta:
En este artículo se habla de gestiones comerciales de productos digitales dentro de la UE…. ¿pero y si una pequeña empresa española quiere vender en todo el mundo aprovechando que el idioma se habla en América Latina?
Por ejemplo quiere vender cursos online con vídeos junto con asesoramiento de un tutor en Argentina. ¿Que I.V.A. debemos aplicar?.
Muchas gracias.
Si vendes fuera de España con la empresa española, entonces no se aplica el IVA español. Si vendes a particulares en Argentina, Argentina querrá que les apliques el IVA de allí. Si vas a tener un tutor en Argentina, quizás tengas incluso que pagar impuestos de sociedad por lo vendido allí.
Hola! Muy interesante tu artículo.. Tengo una duda, estoy creando un sitio de membresía online, la membresía incluye video-cursos, foro privado etc. Si creo una LLC, soy residente de España, y no estoy dado de alta como autónomo.. ¿Es necesario solicitar un número de IVA para poder vender la membresía en España?
A partir de 10 mil euros de ventas las empresas extranjeras tienen que solicitar el número de IVA en el país europeo.
Hola, he pagado pequeñas cantidades a Facebook que en Europa tributa en Irlanda, ¿Como es posible que se atrevan a cobrar el 21% español cuando en Irlanda es muy reducido ?
No conozco tu caso, pero seguramente te habrán cobrado un IVA que tienen que pagar luego a la Hacienda española.
Salve, se ho un’azienda con sede alle isole canarie e vendo corsi di formazione a consumatori finali italiani, e questi corsi sono composti sia da videocorsi online e sia da coaching, NON si deve applicare l’iva italiana giusto?
Muchísimas gracias por toda la buena información que compartís. Del listado con los máximos para librarse del IVA, ¿sabéis cuál es ese tope en Dinamarca? Enhorabuena por vuestro trabajo. ¡Gracias!
Depende de si vendes productos o servicios. En productos físicos son DKK 280.000, servicios DKK 50.000.
Una pregunta rápida, entonces si yo vendo un producto digital con soporte online de un tutor desde España a EEUU o sudamerica, enfocados a particulares. No llevaría IVA sin necesidad de realizar ningún trámite más no?
gracias eres un crack y libertad!
Si vendes un producto digital personalizado, con tutor, entonces se aplica el IVA del país de la empresa que lo vende (en lugar del del comprador particular). Si tu empresa está en España, entonces sería con el IVA español, si tu empresa está en USA, entonces nada.
Buenas tardes,
Si tienes una LLC en USA, resides en España y quieres facturar desde la LLC cursos online ,con tutores, clases personalizadas, tener un foro donde atiendas dudas personalmente…
No tendrías que repercutir el IVA a tus clientes porque se aplicaría el de destino no? aunque superes los 10.000 euros de venta?
Gracias, y libertad. 🙂
Si no es un servicio automatizado y se está ofreciendo a particulares desde fuera de España, entonces en principio sería sin IVA español, así es.
-Buenas , resido en España , tengo una LLC en usa y voy a vender cursos (clases grabadas ,con tutorías online, seguimiento personalizado ) …
Los cursos se venderán en España , Debo de darme de alta en el Iva y pagarlo en España o aplicar impuestos de usa? Tenemos pensando superar el umbral anual de 10.000€
Si vendes a particulares tendrías que darte de alta para el IVA en España, sí. Con residencia en España la LLC no tiene mucho sentido…
Hola, buenas tardes, estoy sacando un curso online con asesoría, resido en españa y lo quiero vender en america latina (Colombia, peru, uruguay, chile, argentina ) debe de cobrarles el iva .
gracias
Tendrás que cobrar el IVA del país donde resida tu cliente.
Hola, podrías ser mi asesor? Ya que veo que entiendes bastante de el tema, yo tengo una tienda de dibujos digitales en la plataforma “Etsy” ellos se llevan su comision y supuestamente declaraban el iva en los distintos paises en mi lugar bla bla, hasta ahi bien pero este año no se que ha pasado que cambiaron la ley o algo, y me aparecio una advertencia en la tienda de que si no me doy de alta en operaciones intracomunitarias me van a cerrar la tienda de digitales. Yo llevo como autonoma año y medio, antes del covid tenia una tienda online de productos fisicos personalizados, despues del covid debido a la poca venta busque otras opciones y termine haciendo ilustraciones digitales, total que mi asesor me dice que si me da de alta en intracomunitarios que voy a tener problemas por que llevo 6 meses vendiendo sin haberme dado de alta ahi. Yo es que no sabía que era necesario hasta ahora que me mandaron una especie de aviso de la plataforma “etsy” dice que puedo tener problemas por que tampoco estaba dada de alta en el epigrafe de diseño grafico y tal, total que no me ha dado de alta el iva intracomunitario y ahora pues estoy a la espera de que me suspendan mi tienda justo ahora que comenzaba a tener ingresos. No quiero dejar de vender mis dibujos, por eso busco segundas opiniones que me puedan ayudar quiza una persona que sepa mas de estos nuevas formas digitales me ayuda mas que mi actual asesor, si me puedes ayudar, no tengo ningun problema en pagarte por tu tiempo o conocimientos me puedes escribir para poder comentar, un saludo y gracias de antemano. PD: Fue el post mejor explicado, completo y estupendo de todo internet con diferencia sobre este tema.
Hola, por desgracia no somos contables ni asesores fiscales, lo que ofrecemos es un servicio de consultoría: https://librestado.com/consultoria/
Hola, tengo una empresa en Argentina y vendo videojuegos digitales, pero envío las credenciales manualmente vía email.
Tengo muchos clientes de España, y la verdad que todo esto del IVA es una locura. Como se supone que consiga los euros para pagar el iva? Debo pagar el iva? Supero los 10.000 anuales. Un saludo cordial y gracias de antemano.
En principio tendrías que cobrar IVA, sí.
Hola,
Tengo una empresa española que importa mercancías al puerto de Rotterdam y desde allí distribuye a clientes particulares y empresas afincados en Holanda y resto de paises de UE.
Como debo de facturar el IVA para los clientes de Holanda? Seria facturación intracomunitaria?
Generalmente lo que haces es solicitar el número de IVA holandés para tramitar esas ventas correctamente.