Tallin en Estonia

En los círculos de emprendedores, especialmente aquellos que trabajan a través de internet, se habla mucho sobre la posibilidad de montar una empresa en Estonia.

Hoy vamos a analizar a fondo las ventajas y desventajas de las empresas estonias, hablaremos sobre todo de sus características especiales, los tipos de actividades que más se pueden beneficiar de estas empresas y, por supuesto, de los impuestos y los requisitos administrativos de este tipo de sociedad.

El programa de residencia electrónica hace muy fácil constituir una empresa en Estonia. Y el sistema especial estonio de tributación de sociedades ―solo pagas impuestos una vez repartidos los dividendos― hace el país muy interesante, especialmente para startups de rápido crecimiento.

Eso sí, lamentablemente están también las leyes tributarias internacionales, que, en caso de que todavía residas fiscalmente en España o cualquier otro país con este tipo de leyes (aquí hablábamos de cómo trasladar tu residencia fiscal), dificultan aprovechar las ventajas fiscales de una empresa estonia.

Afortunadamente, hay cada vez más empresarios que viven como viajeros permanentes o que se han trasladado a países con tributación territorial o, al menos, sin leyes tributarias internacionales (hace poco hablábamos de los diferentes sistemas fiscales en el mundo). En todos estos casos puedes gestionar sin problemas una empresa estonia.

Precisamente como empresa subsidiaria y para inversiones, una sociedad estonia puede ser útil para casi cualquier persona.

Sobre la empresa estonia

La forma de sociedad más ampliamente difundida en Estonia es la Privat Limited Company, comparable a las de países como Gran Bretaña. También se la puede comparar con una sociedad limitada, que allí requiere un capital mínimo inicial de 2500€.

Si el capital inicial no supera la suma de 25.000€, y los fundadores son personas físicas, no es obligatorio desembolsar el capital. No obstante, los socios de la empresa tendrán que responsabilizarse por el importe del capital inicial, es decir, por un máximo de 2500€ en el caso del capital mínimo.

Toda Limited estonia necesita un director, que debe ser una persona física. Las sociedades offshore, por tanto, no pueden ser designadas como gerentes. De todos modos, el director no tiene por qué ser a la vez socio.

Por el momento, los no-residentes necesitan para su sociedad estonia un agente in situ, a quien puedan remitirse los correspondientes documentos oficiales. Es de esperar que, con la creciente ampliación del programa de residencia electrónica, se pueda ahorrar este paso.

Estos agentes no son caros y aportan también el domicilio comercial de la sociedad. Asumen tareas administrativas en relación con la Limited y, si se requiere, también la contabilidad necesaria.

Características especiales de la tributación en Estonia

Estonia es un país muy especial en lo referente a los impuestos de sociedades. Es probablemente el único país del mundo que ha implementado un sistema en el que el impuesto de sociedades solo se paga sobre los dividendos distribuidos. Esto significa ―siempre que las leyes tributarias internacionales del país de origen no lo impidan ― que no tendrás que pagar impuestos sobre los beneficios ni sobre el dinero invertido mientras siga en la Limited estonia.

Los impuestos, del 20%, solo serán pagaderos cuando se distribuyan los dividendos. En muchos países esto implicará abonar adicionalmente el impuesto de la renta o el impuesto de compensación, pero precisamente para personas que no tienen que pagar impuestos en su país de residencia es una alternativa interesante, ya que hay otra característica de la tributación de empresas estonias que hace todo esto aún más interesante.

El sueldo abonado en Estonia está hasta cierto punto exento de impuestos. El importe del sueldo exento de impuestos se determina considerando el volumen de ventas de la sociedad y el trabajo realmente realizado por sus administradores. Un contable de mi agencia asociada puede ayudarte con esto (solo después de registrarse).

Además, puedes adjudicar hasta 1.230€ mensuales libres de impuestos como tasa fija de gastos de viaje, siempre que no vivas en Estonia y realmente tengas gastos de viaje relevantes para la empresa. Esto es fácil de argumentar en la mayor parte de negocios que no están atados a ningún lugar fijo.

Aunque así no vayas a llegar a sumas desorbitantes, para muchos nómadas digitales esto es más que suficiente para vivir. Al fin y al cabo, el geoarbitrage te permite vivir con gastos considerablemente inferiores que la mayoría de la gente. Con 1.200€ se puede vivir de lujo en casi todas las regiones del mundo, exceptuando Europa occidental, Australia y Norteamérica. Es más incluso en estos sitios se puede salir adelante con ese dinero.

Por otra parte, nada te impide asignarte más dinero si lo necesitas. Llegado el caso, tributarás con el 20% del impuesto de sociedades la cantidad que se salga de este límite.

Precisamente para aquellos que planifican a largo plazo tiene mucho más sentido dejar los beneficios en la empresa en lugar de pagar impuestos con la Limited estonia. Al fin y al cabo, puedes dejar el dinero libre de impuestos en la sociedad estonia como persona jurídica, lo que la convierte en un excelente vehículo de inversión.

Estonia es un país con muy buena reputación dentro de la Unión Europea y ofrece, por tanto, muchas posibilidades que no se obtendrían con las empresas offshore clásicas como vehículo de inversión.

La Limited estonia puede invertir sin problemas en inmuebles dentro de la UE y, en general, accede sin problemas a diversos tipos de depósitos u otras inversiones. Las empresas estonias apenas tienen obstáculos para el acceso a la inversión, y además no pagan impuestos en Estonia.

Con ello, son perfectas para planes de pensiones. En lugar de contratarlos de forma privada y tener que abonar impuestos sobre las rentas del capital, se los podría transferir a una Limited estonia, que puede invertir de manera muy flexible. Los rendimientos del capital obtenidos estarán libres de impuestos y, con el transcurso del tiempo, se acumularán.

Naturalmente, has de prestar atención a las leyes tributarias internacionales.

En países sin las llamadas normas SEC, una sociedad estonia ofrece la posibilidad de ahorrarse los impuestos sobre las rentas del capital privado indirectamente a través de una empresa estonia. En caso de que tuvieras que tributar, lo harías a una tasa del 20% sobre dividendos. De todas formas, dado que puedes abonarte un pequeño sueldo mensual y sacar así parte del dinero.

Si te organizas bien, la Limited estonia puede gestionarse de forma totalmente libre de impuestos, si se usa como parte de una estrategia de inversión a largo plazo. Esto la hace interesante sobre todo como empresa subsidiaria para muchos emprendedores que no están atados a ningún lugar físico.

Con la estructura holding adecuada puedes dirigir tu empresa en Estonia a través de una sociedad offshore o híbrida sin pagar impuestos, y a la vez aprovechar las ventajas de la Limited estonia para tus inversiones. Puedes asignarte adicionalmente un sueldo mensual a largo plazo por el importe mínimo libre de impuestos y luego, si fuera necesario, sacar más dinero aplicando una retención del 20%.

También podrías usar la empresa estonia como sociedad subsidiaria operativa de tu empresa offshore libre de impuestos. La Ltd estonia se encargaría de facturar a tus clientes europeos evitando así las desventajas que tienen las empresas offshore cuando trabajan con empresas en la UE: falta de número de identificación intraeuropeo, retenciones, Hacienda no reconoce sus facturas, mala reputación….

Ventajas de la Limited estonia dentro de la UE

Tener una Limited estonia representa una de las escasas posibilidades de gestionar una empresa dentro de la Unión Europea exenta de impuestos, aunque sea con restricciones, y de obtener no obstante un número de identificación fiscal. Esto es cada vez más difícil para otras empresas de no residentes.

Las empresas como las Limited Liability Partnerships británicas, tienen problemas para solicitar un número intracomunitario si no obtienen ingresos sujetos a impuestos en el Reino Unido. Lo mismo sucede con las sociedades personales de otros países.

En cambio, en Estonia las autoridades asignan con bastante facilidad un número de identificación fiscal (esto ha cambiado, hoy por hoy ya no es tan sencillo si no haces negocios en Estonia), y solo deben tributarse pequeñas sumas a un tipo del 20%.

Especialmente para modelos de negocio como Amazon FBA u otros negocios de exportación e importación, Estonia es muy interesante porque, gracias a que está dentro de la Unión Europea, no tienen apenas problemas con Amazon, Ebay o servicios de pago como Paypal o Stripe. Todos estos servicios se pueden utilizar sin problemas si has montado una empresa en Estonia.

Una Limited estonia también puede ser útil como sociedad de facturación. No obstante, la transferencia de beneficios a una sociedad offshore es considerablemente más difícil que desde Reino Unido, por citar un ejemplo, por lo que Estonia no es muy idónea para estructuras dobles.

Quien tenga un negocio de consultoría clásico con servicios y productos digitales, debería considerar facturar sus servicios de asesoramiento a través de la empresa estonia, mientras que los productos digitales podría ofrecerlos a través de servidores externos como Digistore y mediante una empresa offshore. Parte de los ingresos por los servicios de consultoría se pueden sacar con un determinado sueldo mensual, libres de impuestos, y el dinero restante se invierte como forma de previsión personal para el futuro. En cualquier caso, ¡una solución inteligente!

¿Cómo es la administración de una empresa estonia?

Quien tenga como objetivo evitar la contabilidad tiene malas cartas con una Limited estonia. Allí debe quedar todo movimiento reflejado en la contabilidad de empresa, lo que en cualquier caso no merma la buena reputación de las empresas del país. En cambio, se puede prescindir de las auditorías ―que, por ejemplo, son obligatorias en Hong-Kong― por debajo de una determinada suma. Esta cuantía se halla en el orden de los millones y solo la alcanza una minoría de los nómadas digitales.

Dado que Estonia es un país más económico que el Reino Unido, es buena idea externalizar la contabilidad. Los agentes registrados para la Limited puede ser un buen punto de partida. Dependiendo del monto de las transacciones, un autónomo o un pequeño empresario online no debería tener que pagar más de 20€-50€ mensuales en gastos de contabilidad.

A través de la residencia electrónica es y seguirá siendo posible tramitar todo uno mismo. En cualquier caso, por requerimiento de la residencia electrónica estonia tendrás que realizar toda la gestión de tu empresa por internet, verificando todo con la tarjeta de residencia electrónica. Esto se traduce en un tiempo de tramitación mínimo, de unos pocos minutos al mes para gestionar tu Limited estonia.

Actualmente aún se depende de un interlocutor in situ, autorizado para recibir notificaciones oficiales. Es probable que en el futuro esto ya no sea así.

Mi agencia asociada LeapIN ofrece paquetes con tarifas planas mensuales para diferentes modelos de negocio. Deberás pagar entre 50 y 80€ mensuales para olvidarte de todo. No obstante, actualmente solo se aceptan empresas unipersonales, no aceptan emprendedores FBA ni inversores. Si estás dentro de las excepciones no aceptadas, puedes ponerte en contacto conmigo.

Sobre las cuentas bancarias en Estonia

Al contrario de lo que ocurre con otras sociedades, las Limited estonias no tienen ningún tipo de problema para abrir cuentas bancarias de empresa. Podrás abrir cuentas prácticamente en toda Europa, es más, incluso podrás hacerlo a nivel mundial si lo necesitas para tus inversiones.

Con todo hay muy buenas razones para abrir una cuenta en Estonia, por ejemplo, será más fácil sacar el dinero de tu cuenta de Paypal. Se trata de un país floreciente y moderno que además tiene la menor cuota de deuda estatal en toda la UE, lo cual aporta una gran seguridad económica.

A pesar de la E-Residency de momento no es posible abrir una cuenta bancaria a distancia.* Tendrás que ir personalmente al banco en Estonia para poder abrir dicha cuenta. Es de esperar que esto cambie en un futuro no muy lejano de forma que puedas abrir cuentas directamente con la E-Residency en algún banco asociado.

*Esto ya ha cambiado y puedes abrir tu cuenta bancaria sin salir de tu país en Holvi.

Una de las opciones más interesantes actualmente es la apertura de cuenta en Swedbank. Este banco es el más abierto en lo que concierne a no residentes que no tengan clientes en Estonia y están dispuestos a abrir prácticamente incluso a emprendedores por internet y autónomos cuentas de empresa. Los bancos SEB, Norvik Banka y otros tienen mayores requerimientos en cuanto al volumen de ventas o depósito inicial. Eso sí, en ningún caso será tan difícil abrir una cuenta en Estonia como hacerlo en Hong-Kong.

Nota a junio de 2018: Las cosas han cambiado, la mayor parte de bancos en Estonia ya no abren cuentas para empresas que no tengan negocio en el propio país. Ahora las mejores opciones si necesitas una cuenta de empresa son los proveedores de servicios financieros como Paysera, Leypay, Holvi, Revolut, etc.

Pasos para constituir una empresa en Estonia

Lo bueno de las empresas estonias es que son muy fáciles de constituir, es más, parece ser que su constitución seguirá haciéndose más y más sencilla.

Actualmente puedes constituirlas por internet haciendo uso de la residencia electrónica (E-Residency) que tendrás que haber solicitado por internet antes. Eso sí, tendrás que buscarte un agente allí que administre la sociedad y preste una dirección a la empresa. Con la agencia LeapIN puedes contratar todo esto junto a contabilidad y el servicio de presentación de formularios a una tasa fija.

Si quieres ahorrarte todo el trabajo puedes constituir la Limited directamente con ellos (como en otros casos, tampoco aquí es obligatorio). La constitución no lleva más de unos pocos días laborales y podrás abrir tu cuenta bancaria directamente in situ a continuación. Si decides constituir la empresa con ayuda de una agencia, deberás contar con unos 700€. Los costes anuales de administración son de 200€, la contabilidad mensual 20 a 50€.

Así en general, un precio bastante aceptable teniendo en cuenta las ventajas de este tipo de empresa.

Resumeniendo las ventajas de una Limited en Estonia

Una Limited estonia puede merecer la pena en muchos casos, en especial en los siguientes:

  • para todos aquellos que pueden vivir con un sueldo mensual reducido o bien que desean tributar en base a dicho sueldo
  • como vehículo para inversiones a largo plazo, inmuebles y previsión privada
  • para la facturación de servicios de consultoría u otros
  • para negocios de importación y exportación sencillos
  • para todo lo que necesite un número de identificación fiscal intracomunitario
  • como empresa subsidiaria o terciaria para negocios sencillos que necesiten de una empresa con buena reputación

Con una Limited estonia tienes las siguientes ventajas:

  • los beneficios que se dejan en la empresa no tributan, solo tributas al 20% por los dividendos repartidos
  • posibilidad de un sueldo sin impuestos dentro de determinados límites
  • posibilidad de obtener un número de identificación fiscal intracomunitario
  • cuenta de negocios fácil de abrir y con buenas opciones
  • limitación de responsabilidad con una aportación reducida o nula (2500€ de responsabilidad)
  • buena reputación dentro de la UE
  • administración muy sencilla, aún más fácil en el futuro
  • costes reducidos de creación y mantenimiento

Pues eso es todo por hoy, ¿cómo lo ves podría venirte bien una empresa en Estonia? Te recuerdo que si necesitas ayuda para analizar tu situación y decidir dónde constituir tu empresa o qué estructura darle puedes contratar aquí una consultoría conmigo.

Si tienes alguna duda, aprovecha el apartado de comentarios a continuación y, como siempre, si sabes de alguien al que puede interesar este artículo, no olvides compartirlo.

¡Hasta pronto!


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