En los círculos de emprendedores, especialmente aquellos que trabajan a través de internet, se habla mucho sobre la posibilidad de montar una empresa en Estonia.
Hoy vamos a analizar a fondo las ventajas y desventajas de las empresas estonias, hablaremos sobre todo de sus características especiales, los tipos de actividades que más se pueden beneficiar de estas empresas y, por supuesto, de los impuestos y los requisitos administrativos de este tipo de sociedad.
El programa de residencia electrónica hace muy fácil constituir una empresa en Estonia. Y el sistema especial estonio de tributación de sociedades ―solo pagas impuestos una vez repartidos los dividendos― hace el país muy interesante, especialmente para startups de rápido crecimiento.
Eso sí, lamentablemente están también las leyes tributarias internacionales, que, en caso de que todavía residas fiscalmente en España o cualquier otro país con este tipo de leyes (aquí hablábamos de cómo trasladar tu residencia fiscal), dificultan aprovechar las ventajas fiscales de una empresa estonia.
Afortunadamente, hay cada vez más empresarios que viven como viajeros permanentes o que se han trasladado a países con tributación territorial o, al menos, sin leyes tributarias internacionales (hace poco hablábamos de los diferentes sistemas fiscales en el mundo). En todos estos casos puedes gestionar sin problemas una empresa estonia.
Precisamente como empresa subsidiaria y para inversiones, una sociedad estonia puede ser útil para casi cualquier persona.
Sobre la empresa estonia
La forma de sociedad más ampliamente difundida en Estonia es la Privat Limited Company, comparable a las de países como Gran Bretaña. También se la puede comparar con una sociedad limitada, que allí requiere un capital mínimo inicial de 2500€.
Si el capital inicial no supera la suma de 25.000€, y los fundadores son personas físicas, no es obligatorio desembolsar el capital. No obstante, los socios de la empresa tendrán que responsabilizarse por el importe del capital inicial, es decir, por un máximo de 2500€ en el caso del capital mínimo.
Toda Limited estonia necesita un director, que debe ser una persona física. Las sociedades offshore, por tanto, no pueden ser designadas como gerentes. De todos modos, el director no tiene por qué ser a la vez socio.
Por el momento, los no-residentes necesitan para su sociedad estonia un agente in situ, a quien puedan remitirse los correspondientes documentos oficiales. Es de esperar que, con la creciente ampliación del programa de residencia electrónica, se pueda ahorrar este paso.
Estos agentes no son caros y aportan también el domicilio comercial de la sociedad. Asumen tareas administrativas en relación con la Limited y, si se requiere, también la contabilidad necesaria.
Características especiales de la tributación en Estonia
Estonia es un país muy especial en lo referente a los impuestos de sociedades. Es probablemente el único país del mundo que ha implementado un sistema en el que el impuesto de sociedades solo se paga sobre los dividendos distribuidos. Esto significa ―siempre que las leyes tributarias internacionales del país de origen no lo impidan ― que no tendrás que pagar impuestos sobre los beneficios ni sobre el dinero invertido mientras siga en la Limited estonia.
Los impuestos, del 20%, solo serán pagaderos cuando se distribuyan los dividendos. En muchos países esto implicará abonar adicionalmente el impuesto de la renta o el impuesto de compensación, pero precisamente para personas que no tienen que pagar impuestos en su país de residencia es una alternativa interesante, ya que hay otra característica de la tributación de empresas estonias que hace todo esto aún más interesante.
El sueldo abonado en Estonia está hasta cierto punto exento de impuestos. El importe del sueldo exento de impuestos se determina considerando el volumen de ventas de la sociedad y el trabajo realmente realizado por sus administradores. Un contable de mi agencia asociada puede ayudarte con esto (solo después de registrarse).
Además, puedes adjudicar hasta 1.230€ mensuales libres de impuestos como tasa fija de gastos de viaje, siempre que no vivas en Estonia y realmente tengas gastos de viaje relevantes para la empresa. Esto es fácil de argumentar en la mayor parte de negocios que no están atados a ningún lugar fijo.
Aunque así no vayas a llegar a sumas desorbitantes, para muchos nómadas digitales esto es más que suficiente para vivir. Al fin y al cabo, el geoarbitrage te permite vivir con gastos considerablemente inferiores que la mayoría de la gente. Con 1.200€ se puede vivir de lujo en casi todas las regiones del mundo, exceptuando Europa occidental, Australia y Norteamérica. Es más incluso en estos sitios se puede salir adelante con ese dinero.
Por otra parte, nada te impide asignarte más dinero si lo necesitas. Llegado el caso, tributarás con el 20% del impuesto de sociedades la cantidad que se salga de este límite.
Precisamente para aquellos que planifican a largo plazo tiene mucho más sentido dejar los beneficios en la empresa en lugar de pagar impuestos con la Limited estonia. Al fin y al cabo, puedes dejar el dinero libre de impuestos en la sociedad estonia como persona jurídica, lo que la convierte en un excelente vehículo de inversión.
Estonia es un país con muy buena reputación dentro de la Unión Europea y ofrece, por tanto, muchas posibilidades que no se obtendrían con las empresas offshore clásicas como vehículo de inversión.
La Limited estonia puede invertir sin problemas en inmuebles dentro de la UE y, en general, accede sin problemas a diversos tipos de depósitos u otras inversiones. Las empresas estonias apenas tienen obstáculos para el acceso a la inversión, y además no pagan impuestos en Estonia.
Con ello, son perfectas para planes de pensiones. En lugar de contratarlos de forma privada y tener que abonar impuestos sobre las rentas del capital, se los podría transferir a una Limited estonia, que puede invertir de manera muy flexible. Los rendimientos del capital obtenidos estarán libres de impuestos y, con el transcurso del tiempo, se acumularán.
Naturalmente, has de prestar atención a las leyes tributarias internacionales.
En países sin las llamadas normas SEC, una sociedad estonia ofrece la posibilidad de ahorrarse los impuestos sobre las rentas del capital privado indirectamente a través de una empresa estonia. En caso de que tuvieras que tributar, lo harías a una tasa del 20% sobre dividendos. De todas formas, dado que puedes abonarte un pequeño sueldo mensual y sacar así parte del dinero.
Si te organizas bien, la Limited estonia puede gestionarse de forma totalmente libre de impuestos, si se usa como parte de una estrategia de inversión a largo plazo. Esto la hace interesante sobre todo como empresa subsidiaria para muchos emprendedores que no están atados a ningún lugar físico.
Con la estructura holding adecuada puedes dirigir tu empresa en Estonia a través de una sociedad offshore o híbrida sin pagar impuestos, y a la vez aprovechar las ventajas de la Limited estonia para tus inversiones. Puedes asignarte adicionalmente un sueldo mensual a largo plazo por el importe mínimo libre de impuestos y luego, si fuera necesario, sacar más dinero aplicando una retención del 20%.
También podrías usar la empresa estonia como sociedad subsidiaria operativa de tu empresa offshore libre de impuestos. La Ltd estonia se encargaría de facturar a tus clientes europeos evitando así las desventajas que tienen las empresas offshore cuando trabajan con empresas en la UE: falta de número de identificación intraeuropeo, retenciones, Hacienda no reconoce sus facturas, mala reputación….
Ventajas de la Limited estonia dentro de la UE
Tener una Limited estonia representa una de las escasas posibilidades de gestionar una empresa dentro de la Unión Europea exenta de impuestos, aunque sea con restricciones, y de obtener no obstante un número de identificación fiscal. Esto es cada vez más difícil para otras empresas de no residentes.
Las empresas como las Limited Liability Partnerships británicas, tienen problemas para solicitar un número intracomunitario si no obtienen ingresos sujetos a impuestos en el Reino Unido. Lo mismo sucede con las sociedades personales de otros países.
En cambio, en Estonia las autoridades asignan con bastante facilidad un número de identificación fiscal (esto ha cambiado, hoy por hoy ya no es tan sencillo si no haces negocios en Estonia), y solo deben tributarse pequeñas sumas a un tipo del 20%.
Especialmente para modelos de negocio como Amazon FBA u otros negocios de exportación e importación, Estonia es muy interesante porque, gracias a que está dentro de la Unión Europea, no tienen apenas problemas con Amazon, Ebay o servicios de pago como Paypal o Stripe. Todos estos servicios se pueden utilizar sin problemas si has montado una empresa en Estonia.
Una Limited estonia también puede ser útil como sociedad de facturación. No obstante, la transferencia de beneficios a una sociedad offshore es considerablemente más difícil que desde Reino Unido, por citar un ejemplo, por lo que Estonia no es muy idónea para estructuras dobles.
Quien tenga un negocio de consultoría clásico con servicios y productos digitales, debería considerar facturar sus servicios de asesoramiento a través de la empresa estonia, mientras que los productos digitales podría ofrecerlos a través de servidores externos como Digistore y mediante una empresa offshore. Parte de los ingresos por los servicios de consultoría se pueden sacar con un determinado sueldo mensual, libres de impuestos, y el dinero restante se invierte como forma de previsión personal para el futuro. En cualquier caso, ¡una solución inteligente!
¿Cómo es la administración de una empresa estonia?
Quien tenga como objetivo evitar la contabilidad tiene malas cartas con una Limited estonia. Allí debe quedar todo movimiento reflejado en la contabilidad de empresa, lo que en cualquier caso no merma la buena reputación de las empresas del país. En cambio, se puede prescindir de las auditorías ―que, por ejemplo, son obligatorias en Hong-Kong― por debajo de una determinada suma. Esta cuantía se halla en el orden de los millones y solo la alcanza una minoría de los nómadas digitales.
Dado que Estonia es un país más económico que el Reino Unido, es buena idea externalizar la contabilidad. Los agentes registrados para la Limited puede ser un buen punto de partida. Dependiendo del monto de las transacciones, un autónomo o un pequeño empresario online no debería tener que pagar más de 20€-50€ mensuales en gastos de contabilidad.
A través de la residencia electrónica es y seguirá siendo posible tramitar todo uno mismo. En cualquier caso, por requerimiento de la residencia electrónica estonia tendrás que realizar toda la gestión de tu empresa por internet, verificando todo con la tarjeta de residencia electrónica. Esto se traduce en un tiempo de tramitación mínimo, de unos pocos minutos al mes para gestionar tu Limited estonia.
Actualmente aún se depende de un interlocutor in situ, autorizado para recibir notificaciones oficiales. Es probable que en el futuro esto ya no sea así.
Mi agencia asociada LeapIN ofrece paquetes con tarifas planas mensuales para diferentes modelos de negocio. Deberás pagar entre 50 y 80€ mensuales para olvidarte de todo. No obstante, actualmente solo se aceptan empresas unipersonales, no aceptan emprendedores FBA ni inversores. Si estás dentro de las excepciones no aceptadas, puedes ponerte en contacto conmigo.
Sobre las cuentas bancarias en Estonia
Al contrario de lo que ocurre con otras sociedades, las Limited estonias no tienen ningún tipo de problema para abrir cuentas bancarias de empresa. Podrás abrir cuentas prácticamente en toda Europa, es más, incluso podrás hacerlo a nivel mundial si lo necesitas para tus inversiones.
Con todo hay muy buenas razones para abrir una cuenta en Estonia, por ejemplo, será más fácil sacar el dinero de tu cuenta de Paypal. Se trata de un país floreciente y moderno que además tiene la menor cuota de deuda estatal en toda la UE, lo cual aporta una gran seguridad económica.
A pesar de la E-Residency de momento no es posible abrir una cuenta bancaria a distancia.* Tendrás que ir personalmente al banco en Estonia para poder abrir dicha cuenta. Es de esperar que esto cambie en un futuro no muy lejano de forma que puedas abrir cuentas directamente con la E-Residency en algún banco asociado.
*Esto ya ha cambiado y puedes abrir tu cuenta bancaria sin salir de tu país en Holvi.
Una de las opciones más interesantes actualmente es la apertura de cuenta en Swedbank. Este banco es el más abierto en lo que concierne a no residentes que no tengan clientes en Estonia y están dispuestos a abrir prácticamente incluso a emprendedores por internet y autónomos cuentas de empresa. Los bancos SEB, Norvik Banka y otros tienen mayores requerimientos en cuanto al volumen de ventas o depósito inicial. Eso sí, en ningún caso será tan difícil abrir una cuenta en Estonia como hacerlo en Hong-Kong.
Nota a junio de 2018: Las cosas han cambiado, la mayor parte de bancos en Estonia ya no abren cuentas para empresas que no tengan negocio en el propio país. Ahora las mejores opciones si necesitas una cuenta de empresa son los proveedores de servicios financieros como Paysera, Leypay, Holvi, Revolut, etc.
Pasos para constituir una empresa en Estonia
Lo bueno de las empresas estonias es que son muy fáciles de constituir, es más, parece ser que su constitución seguirá haciéndose más y más sencilla.
Actualmente puedes constituirlas por internet haciendo uso de la residencia electrónica (E-Residency) que tendrás que haber solicitado por internet antes. Eso sí, tendrás que buscarte un agente allí que administre la sociedad y preste una dirección a la empresa. Con la agencia LeapIN puedes contratar todo esto junto a contabilidad y el servicio de presentación de formularios a una tasa fija.
Si quieres ahorrarte todo el trabajo puedes constituir la Limited directamente con ellos (como en otros casos, tampoco aquí es obligatorio). La constitución no lleva más de unos pocos días laborales y podrás abrir tu cuenta bancaria directamente in situ a continuación. Si decides constituir la empresa con ayuda de una agencia, deberás contar con unos 700€. Los costes anuales de administración son de 200€, la contabilidad mensual 20 a 50€.
Así en general, un precio bastante aceptable teniendo en cuenta las ventajas de este tipo de empresa.
Resumeniendo las ventajas de una Limited en Estonia
Una Limited estonia puede merecer la pena en muchos casos, en especial en los siguientes:
- para todos aquellos que pueden vivir con un sueldo mensual reducido o bien que desean tributar en base a dicho sueldo
- como vehículo para inversiones a largo plazo, inmuebles y previsión privada
- para la facturación de servicios de consultoría u otros
- para negocios de importación y exportación sencillos
- para todo lo que necesite un número de identificación fiscal intracomunitario
- como empresa subsidiaria o terciaria para negocios sencillos que necesiten de una empresa con buena reputación
Con una Limited estonia tienes las siguientes ventajas:
- los beneficios que se dejan en la empresa no tributan, solo tributas al 20% por los dividendos repartidos
- posibilidad de un sueldo sin impuestos dentro de determinados límites
- posibilidad de obtener un número de identificación fiscal intracomunitario
- cuenta de negocios fácil de abrir y con buenas opciones
- limitación de responsabilidad con una aportación reducida o nula (2500€ de responsabilidad)
- buena reputación dentro de la UE
- administración muy sencilla, aún más fácil en el futuro
- costes reducidos de creación y mantenimiento
Pues eso es todo por hoy, ¿cómo lo ves podría venirte bien una empresa en Estonia? Te recuerdo que si necesitas ayuda para analizar tu situación y decidir dónde constituir tu empresa o qué estructura darle puedes contratar aquí una consultoría conmigo.
Si tienes alguna duda, aprovecha el apartado de comentarios a continuación y, como siempre, si sabes de alguien al que puede interesar este artículo, no olvides compartirlo.
¡Hasta pronto!
Me tira un poco atrás el echo de que sólo comentes las ventajas. No podrías listar las desventajas que pueda tener en general y/o al residir en España.
No estoy aquí para convencer a nadie, tienes ahí las características de este tipo de empresas. En cuanto a la situación residiendo en España tienes un artículo que te lo explica a fondo, librestado.com/blog/leyes-tributarias-internacionales-cfc-rules. Si quieres un análisis para tu caso, siempre puedes contratar una consulta.
Terrible respuesta… ¨Si quieres un análisis para tu caso, siempre puedes contratar una consulta¨
Terrible actitud ante la vida: “dedícame tiempo a cambio de nada”.
Te lo explico yo.
Si resides en espana el dinero en algun momento lo necesitaras hacer liquido en tu cuenta espanola.
1. Pagas impuesto de IS en estonia como dividendos 20%.
2. Vives en espana y para disponer del dinero necesitas declarar ese dinero de estonia ya IS soportado alli, con el IRPF espanol a la hora de hacer la declaracion. Osea estas pagando DOS VECES.
Resumen, sigues pagando un paston, no te soluciona nada. Solo si vives en un pais con impuesto no residencial y para eso haz una LLC que no pagas el 20%.
Moraleja, para declarar el dinero en espana siempre vas a estar jodido amigo.
Me gusto mucho el articulo y personalmente me atrapo la teoría de las banderas. El análisis fue el pequeño empujón que necesitaba para tomar la decisión de empezar a experimentar y acceder a un nuevo proveedor, por eso ya empece el tramite de la e – residency, estoy a la espera de la respuesta.
Gracias por compartir la información, sigan así !!!!
Les deseo lo mejor. Un abrazo desde Colombia.
Me gusta el artículo y todo suena muy bien pero, si eres ciudadano español y vives todo el tiempo en España, la hacienda española va a considerar que la administración efectiva se realiza desde España y que por tanto el domicilio fiscal es España (teniendo que pagar el impuesto de sociedades en España aunque el domicilio social sea Estonia). ¿No es así? ¿Qué es lo peor que te puede pasar si te “pillan” y te obligan a cambiar el domicilio fiscal a España?
Si resides en España puedes estar obligado a pagar impuestos ahí.
Y si no digo nada a la hacienda española y mantengo el domicilio fiscal de la empresa en Estonia (por lo menos hasta que de beneficios puesto que si se trata de una startup puede que termine fallando)… ¿me pueden meter un buen puro?
No conozco las consecuencias exactas, pero me imagino que será como si teniendo una SL no haces las declaraciones: tendrás que pagar con retrasos y posible multa.
Si tu empresa no va a hacer facturas no creo que tengas que preocuparte, si va a haber movimientos es otra cosa (cuantos más movimientos, mayor el peligro).
Hace poco me mude a Italia, tengo mi ciudadania Italiana, y me dedico a la informatica….
Me resulta interesante este articulo, y me interesaria saber más.
Entonces, entiendo que mientras sigamos residiendo en España, abrir cualquier empresa fuera no tiene sentido alguno, no? Es decir, no es un problema de que esté en Estonia o en UK o en cualquier otro sitio, si al final la hacienda española seguirá pidiendo que esa empresa les pague a ellos… ¿Es correcto lo que digo o no he entendido el concepto? Gracias!
Tiene sentido siempre y cuando no entres en el régimen de transparencia internacional ni en las cfc rules. Ahora, dentro de la Unión Europea, es más fácil que te acepten las empresas extranjeras.
Si quieres envíanos un email diciéndonos el tipo de empresa que quieres montar (la actividad) y el país o los países en los que estás pensando para ella. Así te decimos si vale o no, va a ser más rápido.
Hola
¿Puede ser interesante tener una empresa en estonia por ejem un tienda virtual, vender a toda europa y vivir en España? ¿ o seria un lio y al final seria oo mismo?
Saludos
Sin duda tener una empresa en Estonia puede ser muy ventajoso, ya no solo por motivos fiscales (que también, ya que en Estonia no pagas impuestos de sociedad hasta que no repartes los dividendos). Existen leyes (como la de la LOPD) que solo se dan en España y puedes saltarte teniendo tu empresa fuera (las empresas estonias no tienen que dar de alta sus bases de datos con información de sus clientes o contactos). Por supuesto, si tienes una sociedad allí, no estás obligado a darte de alta en la cara e ineficiente seguridad social de España (ni tampoco la de Estonia si no tienes sueldo y te pagas vía dividendos)
Ah, también el contacto con Hacienda es más sencillo en Estonia.
Si te pagas vía dividendos entiendo que sí tienes que pagar algo a España, o no? (supuesto de español con residencia en España que crea empresa en estonia para web de anuncios clasificados de pago)
Sí, pagas impuestos por los dividendos en el país en el que resides. La cantidad depende del país de residencia, en Chipre 0%, Bulgaria 10%, España 19 a 23% etc.). En el caso de Estonia, pagas los impuestos sobre dividendos en tu país de residencia y pagas a la vez el impuesto de sociedades.
Pregunta de un lector: Mi pregunta es simple. Para un particular con residencia fiscal en España que monta una empresa en Estonia con IVA europeo y cuenta en Estonia.
Si el 100% de su facturación es a una empresa de Estados Unidos, ¿Tendría algún problema en España o que declarar algo en España?
¿Habría problema si junto a esa empresa estadounidense se factura a algunas españolas, con las que habría compensación de IVA, sin que las españolas superen el 50% del volumen total de facturación?
Dentro de la UE puedes montar tu empresa donde quieras, solo tienes que poder justificar tu elección más allá de que los impuestos sean menores. Si trabajas online, tus clientes son de fuera y el trabajo no se hace en un lugar fijo en España, no tienes problema. Tampoco sería problema si tuvieras clientes en España (siempre y cuando tu trabajo no se desarrolle desde un lugar fijo en España).
Si tienes tu empresa en Estonia, pagas los impuestos de sociedades allí (no en España), pero solo si sacas el dinero de la empresa. Si te repartes dividendos tienes que declararlos y pagar impuestos en España.
Y en ese caso qué porcentaje de IVA se tendría que aplicar a la venta de servicios online?
hello
im from algeria and im a e resident in estonia i will start a company to sell product in amazon EU FBA
TELL me please what statuie of company
an
If you wish to set up a company in Estonia, just contact the guys from Leapin https://www.leapin.eu/
Hola libre estado.
Es viable abrir una empresa en Estonia para vender a través de amazon FBA en Estados Unidos,Latinoamérica y Europa?
Soy residente de Colombia. Desconozco que hacer en este momento.
Gracias.
En principio sí, pero habría que mirar si es la mejor opción.
Que otras opciones existen?. Gracias por responder.
En el blog se presentan muchas. Si lo prefieres podemos analizar tu caso en una consulta.
Me comentan que si abro una empresa en estonia, pero la gestiona desde España (resido con mi familia en España) se aplicaría la fiscalidad Española. Es así ?
Gracias,
Raül
En general si la administración se encuentra en España, la Agencia Tributaria podría interpretar que la sociedad es en realidad española (y por lo tanto debe tributar según derecho español). Para evitar posibles problemas con esto necesitas un administrador que resida en el extranjero.
Con tu experiencia… alguna propuesta? La agencia conla que tienes contacto de Estonia? (tengo la e-residence. O en UK ?
Mi propuesta es dejar de ser residente en España, es la forma más segura y sencilla si estás empezando.
Si no, también podrías asociarte con alguien que viva en otro país sin reglas de administración real (y ponéis a la otra persona como administrador) para montar la sociedad en el extranjero.
Luego también puedes jugártela (si no tienes mucho negocio y no llamas la atención puede funcionar) o usar los servicios de un testaferro.
Hola, estoy muy interesado en lanzarme a esta aventura. Tengo un proyecto web con un compañero Bielorruso, así que tener una empresa en la zona Euro y que sea accesible para los dos, era lo que buscábamos. Tengo una duda sobre mi situación. Soy Español, con dos apartamentos que alquilo en España, y aunque viajo mucho, entiendo que mi residencia debería basarse en España. Si tengo un sueldo inferior a 1200€, como tengo otros ingresos de los alquileres, dónde tendría que pagar las tasas de los alquileres y de mi sueldo, y a partir de qué porcentaje debería pagar? Muchas gracias
Personalmente pagas allí donde resides. Si es en España, en España. A su vez, la empresa que constituyas con tu socio bielorruso pagaría impuestos de sociedad allí donde resida (si es fuera de España, fuera de España). Si necesitas ayuda puedes contratar aquí una consulta: https://librestado.com/consultoria/
Hola buenos días. Tengo una duda después de leer el artículo. ¿Las empresas de e-residentes tienen la obligación de pagar el IVA?, si es así , ¿en todos los casos o a partir de una cantidad facturada?
Hola Andrés. Tenemos varios artículos sobre el IVA en la UE, échales un vistazo.
https://librestado.com/blog/iva-productos-y-servicios/
https://librestado.com/blog/iva-productos-digitales/
Si creo una empresa en Estonia (para vender bienes digitales de forma online), y vivo en España todo el tiempo… ¿Tengo que pagar impuesto de sociedades por la empresa en España igual que si fuera una S.L. de aquí? Si es así, por lo menos te ahorras el tema burocrático de registro, notarios, pago de cuota de autónomos societarios… pero a nivel de impuestos no hay ninguna ventaja entonces si se tiene que pagar siempre que haya beneficios, aunque no se distribuyan. ¿Es así?
Si la empresa que montas se dirige desde España tendrías que presentar tu contabilidad y pagar impuestos en España (transparencia fiscal internacional). Pagarías por los beneficios aunque no se distribuyan.
En la práctica alguien en Hacienda tendría que preguntar por la empresa (cosa que tratándose de una empresa en Estonia en lugar de en alguna isla del Caribe es menos probable) y pedirte que demuestres que realmente se dirige desde fuera, esto es más probable que ocurra si la empresa lleva más tiempo activa y tiene mayor facturación.
Hola, tengo unos ahorros considerables después de trabajar más de 20 años en puestos de responsabilidad en España. Solamente quiero invertirlos en bolsa, solamente eso. Es decir, quiero vivir solamente de las inversiones que haga en la bolsa; he dejado mi trabajo y me dedico en exclusiva a eso. Ahora mismo lo hago en España (estoy empezando y de momento voy materializando ganancias y las reinvierto todas, lógicamente en unos meses tendré que sacar lo equivalente a un sueldo o algo así), supongo que el año que viene en mi declaración de IRPF tributaré en la parte de la base liquidable del ahorro (un 23%). Mi pregunta es, para exactamente la misma actividad, ¿cree que vale la pena articularla con la e-residencia de mi persona jurídica y una Limited en Estonia conmigo como administrador? ¿Me libraría fiscalmente de ese 23% de España, aunque residiera todo el año en España? Gracias.
La empresa en Estonia puede ayudarte a retrasar el pago de impuestos de forma que el dinero invertido se pueda multiplicar más rápidamente, aunque has de tener en cuenta las CFC rules españolas y las reglas de residencia para sociedades.
Sin duda la mejor solución sería el cambio de residencia personal (residir en otro país no significa que no puedas pasar tiempo en tu país de origen), si quieres ahorrarte impuestos usando una sociedad extranjera tienes opciones, pero son más complejas. En tu caso quizás te convendriá contratar una consulta (librestado.com/consultoria)
Hola!
Se me plantean dudas respecto a la combinación de la empresa de Estonia con alguna offshore.
Si lo he entendido bien la empresa en Estonia SIEMPRE que reparta dinero de una forma u otra lo fiscalizará al 20%. Por lo tanto da igual que el propietario sea un particular que una empresa offshore el dinero va a tributar al 20%.
Luego ya estaría las ventajas de la imposición extra en función de tu residencia fiscal privada o la de la empresa propietaria de la empresa estonia.
Me han dicho que las empresas en Estonia sólo pueden participar en otras máximo en un 30% de acciones. ¿Sabes si esto es así?
Yo estoy buscando crear una sociedad para facturar mis servicios de consultoría y a la vez usar la sociedad de holding para otras participaciones que tengo en otras compañías, además no quiero que el mantenimiento de la empresa sea pesado ni costoso.
Sé que estando en Europa si o si hay fiscalización con el impuesto de sociedades (Eso creo, porque todavía no he entendido bien las desventajas de la LLP y por lo tanto sólo he visto lo bueno pero me genera dudas), Estonia relaja esa fiscalización si lo reinviertes y es cómoda de gestionar la empresa.
Luego está tu residencia personal pero eso es otro tema. Alguien como yo que por ahora voy a residir en UE por trabajo conservar el dinero sin gravarlo en una sociedad de Estonia hasta que en unos años cambie de residencia me parece buena opción.
¿Es este análisis de la situación acertado?
Gracias!
buen dia tengo una pequenia bodega y me interesa exportar vino quisiera saber si podria ser factible y cuales son las condiciones para comercializar dicho producto desde ya muchas gracias.Mendoza Argentina
Sí, claro, puedes exportar vino. Si lo que quieres es comercializarlo en la UE yo optaría por una sociedad búlgara antes que en Estonia. Puedes escribirnos si necesitas ayuda con esto.
¡Hola, qué hay!
Si yo, residente en España, montase una sociedad estonia ¿cuál sería el motivo por el que Agencia Tributaria decidiría que la sociedad es en realidad española?
1.- ¿Es que Estonia está considerada como de baja presión fiscal (impuesto de sociedades al 20% frente al 25% español)?
2.- ¿O sería porque yo tendría una gran participación en la sociedad? (¿Esto último no se resolvería creando la empresa entre 5 personas a partes iguales?)
Gracias y un saludo
Hacienda en España podría sospechar que es española si tú eres el administrador único y resides en España, ya que podría suponer que estás dirigiendo la sociedad desde España. Tendrías que poder probar que el trabajo no se hace desde España.
Muchas gracias por la aclaración
Buenas tardes Adrián y Cristoph,
Os escribo para que me resolváis la siguiente duda:
Estoy interesado en comprar vuestro “Curso de Teoría de Banderas” y dudo si necesitaré una consulta vuestra, pues hasta que no me empape del contenido no lo tendré claro. Ahí va lo siguiente, ¿ podría beneficiarme de la oferta de curso + consulta después de comprar el curso en caso de necesitarla pagando la diferencia ?
Gracias de antemano, a la espera de vuestra franca respuesta.
Os envío un saludo y os doy las gracias por vuestros grandes proyectos pues nos benefician a cada un@ de todos nosotr@s.
José García.
Ya te respondí por email. Sí, puedes hacerte con el curso y luego contratar la consulta. De hecho la opción que recomendamos.
Hola!
Muy interesante pero aunque veo la pregunta repetida no me queda clara la respuesta:
Si soy española y creo una empresa en estonia, para que no sea justificada como empresa española que es lo que hay que hacer exactamente?
Por que claro, soy residente fiscal española siempre y cuando pase 180 días en el país, y si no los paso en el país tampoco puedo ser residente fiscal de ningún lado. Me interesa trabajar para mi propia empresa y pagarme un salario (por lo tanto declarar mi IRPF de tal salario una vez termine el año fiscal).
Si bien es cierto que viajo una gran cantidad del tiempo, más e 180 días al año, no entiendo bien cual es el mínimo a cubrir para que no se entienda que es una “empresa española” ya que en ningún momento estaré registrada como residente en otro país (y de estarlo, especialmente en el caso de no viajar, imagino que para ese país sería considerada como una empresa de ese país).
No se si me hago entender.
Gracias en todo caso por los datos 🙂
Las empresas se consideran residente en el lugar en el que se constituyen y/o desde el que se dirigen. Si diriges la empresa desde fuera de España y puedes probarlo, la sociedad no paga impuestos en España.
Hola,
Me gustaría ofrecer servicios online, al principio todos los clientes serían en España y dirigiría también en España.
En esta situación me da alguna ventaja fiscal o económica el montar una empresa en Estonia?
Es decir, debería pagar los autónomos, los impuestos sobre sociedades y todo igual que si tuviera una S.L. en España?
Muchísimas gracias.
Si resides en España y diriges la empresa desde España, la sociedad en el extranjero no tiene ventajas desde el punto de vista fiscal, tampoco te ahorras los autónomos.
Buenos días,
lo primero darte las gracias por tus posts informativos.
Respondo a este comentario precisamente por lo que comentas de “tampoco te ahorras los autónomos”.
Mi principal interés en la e-Residency y abrir una empresa en Estonia es precisamente no tener que ser autónomo. No por ahorrarme la cuota, si no porque por mi trabajo por cuenta ajena, puede que en algo más de un año me interese capitalizar la prestación de desempleo. Y entiendo que siendo autónomo no podría solicitarlo.
Tenía entendido que si siendo residente 100% español, tienes una empresa en el extranjero, si hacienda (foral en mi caso) decidiese “reclamar” la empresa como local, “simplemente” tocaría pagar impuesto de sociedades. Con “tampoco te ahorras los autónomos” te refieres a que además de pagar impuestos habría que darse de alta como autónomo societario?
Un saludo.
En principio, si trabajas desde España estarías obligado a pagar seguridad social allí (los de la seguridad social española no permiten a nadie mover un dedo sin pagar su cuota a cambio).
Buenos dias, mi consulta es la siguiente. Tengo una empresa de servicios empresariales que básicamente es relaciones públicas (ceremonial, protocolo, coaching, etc) el servicio se vende en todo el mundo y básicamente trabajamos para la contratación por internet. después la realización de nuestra tarea es in-situ. quienes nos contratan abonan por internet y básicamente no contamos con un destacamento operativo fijo. si bien recidimos en latinoamérica el 70% de nuestro servicio lo brindamos en al UE. Considero que el esquema de soiedad en Estonia sería lo más parecido a la perfección para nosotros. Si no te incomoda, en base a lo que te he contado, dame tu opinión.
No sé cuánto facturáis, pero si queréis una empresa en la UE, Chipre o Bulgaria son mejores opciones.
Como estas?, estamos interesados en montar unos puntos móviles para venta de café Colombiano en distintas ciudades de Europa, Registrando mi empresa en Estonia, podríamos decir que tenemos todo resuelto sin necesidad de un socio dela comunidad Europeo?, La idea es importar café en pequeñas cantidades y venderlo en “coffe-trucks” por todo Europa incluyendo Estonia. Te agradezco tu respuesta y la oportunidad de volver a comunicarnos para saber el alcance de tus servicios. Saludos desde Colombia
Te he respondido por email.
Buenas noches!
Lo primero agradecerte la cantidad de información aportada!
Me gustaría hacerte una consulta sobre nuestra situación:
Somos dos personas(una Española y otra Holandesa) actualmente residiendo en Holanda que estamos considerando mudarnos a España y crear una empresa. A la vez, dos inversores Holandeses estan interesados en tener un % de nuestro negocio, por lo que la opción de ser dos autonomos queda descartada. Una SL sería la opción idonea pero no tenemos claro el volumen de negocio que vamos a tener para el coste que tiene(y el lio que lleva constituirla).
En principio residiremos en España y gran parte del trabajo se hará en España desde casa(nada de oficina). Es posible que un 30% de esa faena se haga desde otras partes de España e incluso desde otros paises pero la residencia en España seguirá existiendo.
La pregunta es, la opción de constituir la empresa en Estonia es viable o por lo contrario podríamos tener problemas con Hacienda?
Muchisimas gracias
Si el director reside en España, entonces seguramente se considere a la empresa en Estonia como española, es decir, tendrá que pagar la diferencia en impuestos en España.
Buenas tardes, tengo una sociedad en España de intermediario de coches cuya actividad quiero realizar desde otro país, cobro servicios de búsqueda de vehículos a mis clientes en Francia y Bélgica, y en otros casos compramos y vendemos los vehículos. También en algún caso compramos vehículos a España.
Mi pregunta es la siguiente, si somos dos socios, uno Español y otro Frances con misma cantidad de acciones y cada uno reside en su país, él en Francia y yo en España, la administración de facturación nos la lleva una gestoría de Estonia y la actividad se realiza online, ¿La hacienda Española la puede considerar Española por que uno de los dos accionistas sea Español?
También saber, si no se lleva ningún ingreso ni movimientos a la cuenta en España sino que se reinvierte o se queda en la cuenta personal en Estonia, ¿ Hay algún tipo de problema con la agencia tributaria en España?
La empresa se considera residente allí donde se constituye y desde donde se dirige. Si los administradores se encuentran en Francia o España, se considera residente en estos países y paga impuestos allí (por aquello de la dirección efectiva).
Por otro lado, los dividendos o sueldos tributan allí donde reside quien los recibe.
Hola buenas noches!
Mi caso es empresa española, vivo en España pero mi negocio es digital 100%, soy administrador único de una SLU y no tengo trabajadores. Pago impuestos aquí. Paso el mayor tiempo fuera viajando porque no necesito estar físicamente aquí y mis clientes son casi todos de fuera de España. Lo de Estonia me parece interesante, qué pasa si genero beneficios y los dejo todo en Estonia y sigo viviendo en España? Si no saco nada de allí, tengo que liquidar mi sociedad de España o qué debería de hacer con la misma?
Muchas gracias!
Saludos
Cuidado con las SLU, Hacienda las está atracando (sancionando al administrador por entender que encubren su sueldo y cosas parecidas que, si te digo la verdad, ni quiero ni puedo entender).
Si pasas el mayor tiempo fuera te recomiendo dejar de residir en España y montar empresa en otro país. Hay muchas opciones, LLC en EEUU, Hong Kong, Emiratos, Reino Unido, Bulgaria, Estonia Chipre… Depende totalmente del tipo de negocio que tengas.
Si quieres podemos ver tu caso en una consulta: librestado.com/consultoria
Hola muy buenas, gracias por el artículo.
¿Podría un nacional y residente colombiano utilizar la empresa en estonia como vehículo de inversión?
¿Cuál sería el método más recomendable de sacar los pesos colombianos del país y transformarlos a euros o USD para invertirlos?
Muchas gracias
No deberías tener ningún problema para hacerte con tu firma electrónica y utilizar la empresa como dices. Transferwise podría ser una buena opción para sacar el dinero.
Hola,
Tengo una duda… Si quisiera montar una agencia de viajes online (como Booking.com), no nencesitaría oficina para tener contacto con los clientes pero sí como sede fiscal y como oficina para trabajar en grupo desde allí. ¿Tendría las mismas facilidades fiscales y burocráticas que un freelance?
Puedes montar la empresa igual, sí. Eso sí, ten en cuenta que según dónde residas entraría en acción la regla de dirección efectiva (de forma que tu empresa extranjera paga impuestos como si fuera nacional)
Hola,
¡Súper útil la info! Mil gracias.
Tengo una duda con respecto al tema de los 183 días fuera de España y la residencia.
En estos momentos soy autónoma en España y tengo clientes tanto españoles como de otros países dentro y fuera de Europa. Dedico más de 183 días al año a viajar, pero no resido en ningún país de manera fija. Por ello, me gustaría no estar atada, desde luego, a pagar la cuota de autónomos.
Casi lo único que me echa para atrás en este tema de Estonia es el cómo demostrar que no resido en España para no tener ni problemas en Estonia ni en España. He estado leyendo tu artículo sobre trasladar la residencia fiscal o cómo no tener residencia fiscal en ningún lugar, pero no me queda claro si esto podría cuadrar conmigo.
¿Sería factible crear empresa en Estonia y luego darme de baja como residente fiscal en España?
Si me pudieras responder a esta pregunta, te lo agradecería mucho.
Gracias
Por desgracia montar la empresa en Estonia no te serviría. Lo más seguro es conseguir una residencia en algún lugar, por ejemplo en Portugal, Chequia, Chipre… y luego ya te das también de allí de baja (país puente).
¿Por casualidad sabes cuánto tiempo tiene una persona para armar su empresa después que te dan la e-residence? Puede que la tarjeta esa que te dan tenga un vencimiento o algo así. Saludos.
No hay un límite, siempre y cuando el certificado de firma (la e-residency) siga siendo válida puedes registrar la empresa.
Hola! teniendo una empresa en Estonia que se dedica al reclutamiento de personas, que trabaja exclusivamente por internet con clientes de toda europa menos de España, pero residiendo en España, habría algún problema? Gracias
Necesitas tener la administración (dirección) de la empresa fuera de España para evitar problemas por ahí.
Buenos dias,
Tengo un negocio de servicios online que trabaja principalmente con clientes de EEUU y Canada. Mi nacionalidad es israeli pero tengo residencia española y desde hace un año estoy dado de alta como autonomo.
Tengo unos ingresos de 1.000 USD al mes, me recomendarias la e-residency en estonia?
Si vas a seguir viviendo en España y la empresa se va a dirigir desde allí, no te lo recomiendo.
Tengo una duda sobre Xolo. Me ha parecido entender que cobran el 5% de los pagos externos que haga la compañia que cree con ellos. Es decir que si mi compañía hace una transferencia de 100.000 euros a Alemania por ejemplo ellos me cobrar 5000 euros? Muchas gracias.
Supongo que tendrás que preguntárselo a ellos 🙂
Hola, gracias por la informacion del blog. Soy español y yo tenia en mente un crowdfunding o hacer teletrabajo para una empresa extranjera, si me monto una empresa en Estonia por internet todo lo recaudado si resido en España mientras podria simplemente pagar con la tarjeta del banco estonio en los comercios españoles y hacer transferencias para los gastos de mayor cuantia como pudiera ser la compra o alquiler de una vivienda sin pagar nada a España al no pasar los dividendos a ninguna cuenta española¿?
Otra duda es sobre Malta, por lo que he entendido podria vivir alli sin pagar nada de impuestos mientras no transfiera el dinero a una cuenta local de Malta? O sea podria hacer los pagos con la cuenta del banco estonio en malta y haciendo transferencias para el alquiler y demas? o si esto no se pudiese simplemente necesitaria irme a un pais vecino y sacar dinero del cajero para los gastos mensuales? En general cual seria el mejor pais para lo que quiero hacer?
Si quieres permanecer por Europa, las mejores opciones son Georgia o Chipre. Residiendo en España tendrías que pagar impuestos por los beneficios de tus empresas extranjeras.
Hola me gustaría montar un negocio en el que la actividad es variada , asesoramiento en algunas áreas de salud específicas , con cursos online, materiales divulgativos , contratación de consultorías online e incluso dar la posibilidad de reuniones o consultas presenciales en cualquier parte del mundo , todo a través de web con publicidad incluida. Soy residente fiscal en España, tengo ya un primer trabajo a jornada completa aquí que de momento no puedo dejar , el negocio en Estonia sería un segundo trabajo. Me gusta cómo está montado la idea del negocio en Estonia . Si declaró a Hacienda que tengo este negocio , que genera menos de 50000 € anuales , sigo la tributación Estonia en materia fiscal España además de la IRPF que entiendo que tendré que pagar si o si me obligaría a pagar el autónomo y las cuotas trimestrales del IVA también?
Me da asco este país y querría montar mi empresa fuera aunque tenga que pagar impuestos en España pero quiero que mi empresa no pertenezca a España. Me podrías decir algo al respecto. Que nadie se ofenda por mi aversión a España , no es al país ni a la gente , es a su sistema injusto por eso no quiero que mi empresa sea española . Gracias
Si eres administrador de esa empresa en el extranjero tendrías que pagar SS, sí. Una posible opción es buscar un administrador que no seas tú. Sea como sea, no es ilegal tener una empresa fuera, tiene la ventaja de que una vez que te vas de España, pues la empresa ya queda libre. Eso sí, hay varias cosas que debes tener en cuenta (como lo del pago de la SS en caso de que seas administrador).
Quizás te merecería la pena pagar los 500 euros de una consulta y conocer más al detalle tus opciones para hacerlo todo bien desde el principio… librestado.com/consultoria
Quisiera abrir empresa en Estonia , y no tengo los contactos de proveedores a pesar de saber que puedo comprar a un precio beneficioso para mí. Tenéis listas de proveedores para poder ponerme en contacto con ustedes. Gracias
Puedes escribirnos si quieres (https://librestado.com/contacto/), pero nuestros asociados no son baratos. Si buscas lowcost simplemente haz una búsqueda en google.
Hola, podría hacer empresa en Estonia y despues vivir en otro pais desde el que exportar mi trabajo (mis obras pictoricas) y no tener que pagar impuestos en Estonia al no ser ganancias generadas en el pasi?
no me exigen residir en el pais un minimo de dias al año para mantener mi residencia fiscal allí?
gracias!!
La empresa en Estonia pagaría impuestos sin importar a quién vende.
Hola, siendo residente en España y creando una empresa en Estonia por lo que leo, la informacion de la empresa llega totalmente a la hacienda española, mi pregunta es, habria problemas aunque la sociedad tuviese pocos ingresos como para sacar un complemento ?
Puede que sí, puede que no. Cuanto más ingresos, más probabilidades de tener problemas.
Hola, respecto a la inversión en inmuebles con una Limited Estonia, significa que si inviertes por ejemplo en un inmueble en Espanya a nombre de la empresa, no tendrías que pagar el 20% de los dividendos? No me ha quedado claro.
La misma pregunta en el caso de comprar un coche a nombre de la empresa.
Saludos
Sí que tendrás que pagar por los dividendos, lo harás en España.
Hola, estoy pensando vivir en Estonia (soy empresario), ya que tengo entendido que un holding no tributan las ganancias extranjeras. Por ejemplo si tengo una filial en España, tributa ahí por el IS y luego puedo sacar esas ganancias y reinvertirlas en otras empresas sin tributar nuevamente, funciona así cierto? La residencia no es problema, tengo planeado vivir ahí todo el año, muchas gracias, saludos!
Los dividendos irían a la holding en Estonia sin retenciones, así es.
Hola, muchas gracias por la extensa información y la calidad en las respuestas.
Quiero seguir siendo residente fiscal a título personal en España, pasar unos meses al año aquí (entre 3 y 6 meses al año) y el resto del tiempo residir en diferentes lugares del mundo, mientras gestiono mi negocio online.
Sería esto compatible con una empresa en Estonia sin que apliquen CFC rules?
El negocio es 100% online y los clientes serían mayoritariamente españoles, aunque habría también de algunas otras nacionalidades.
Te aconsejo pasar menos de 183 días y dejar de ser residente en España, hacerte turista perpetuo (sin residencia fiscal en ningún lugar). En ese caso una LLC en USA y ya está, libre de impuestos.
Buenos días,
En la actualidad soy trader de criptomonedas y equities pero he abierto una empresa en Uk con actualmente una facturación muy baja (menos de 100 euros al mes).
Mi pregunta es si sería una legal y buena opción pasar los brokers a nombre de la empresa de UK y abrir una empresa en estonia propietaria de la empresa de UK (shareholder) y pagar dividendos desde UK a estonia.
Me gustaría saber si debería volver a pagar los dividendos en estonia en forma de salario y pasar mi residencia fiscal a estonia (vivir allí).
Saludos
Si tengo negocios online y me quiero ir a vivir a Holanda tiene sentido abrir una sociedad en Estonia?
O mejor abrir directamente la sociedad en holanda?
Depende de tus planes a medio y largo plazo.
Hola! Tengo 24 años y soy español. Mi plan es dedicarme a impartir clases presenciales de baile y organizar eventos junto a mi pareja en diferentes países de la UE. La idea es ir cambiando de país, permaneciendo varios meses en cada uno. Y también de manera complementaria, estamos abriendo un e-commerce de dropshipping.
Leyendo vuestro blog hemos llegado a la conclusión de que abrir una empresa en Estonia sería más práctico y económico que darse de alta como autónomos en cada país. Te parece recomendable teniendo en cuenta nuestro modelo de negocio? Sugerirías otra alternativa?
Muchísimas gracias de antemano.
No es mala idea, seguramente sería mejor opción incluso hacerlo con una LLC estadounidense.
¡Hola!
Resido en España, y quiero exportar café colombiano a empresas españolas.
El negocio se haría enteramente en Colombia.
Mi pregunta es: ¿Dónde me recomiendas montar la empresa?
Buenas tardes, Librestado,
Por favor, mi caso es el siguiente si pudieseis ayudarme:
Acabo de casarme (en ganaciales) y mi marido (español también) trabaja para una empresa española que nos paga todos los gastos, luego no tenemos ‘ningún lazo de peso’ con España más allá de residencia fiscal y, por supuesto la necesidad de que él esté presencialmente en España, de momento.
Por mi parte, yo he empezado un negocio online de afiliación + productos digitales + YouTube que empieza a dar frutos. Pedí la e-residency con la mente puesta en abrir empresa en Estonia pero leyendo distintas entradas de vuestro BLOG con mayúsculas, me entran dudas.
El negocio es en inglés y por tanto los beneficios vienen del extranjero. Además, mi intención es dejarlo todo dentro de la empresa e ir reinvirtiendo, aunque la idea sería ponerme un salario bajo que apoye los gastos deducibles.
Mis dudas:
– Como la ley europea cambió el año pasado, si yo me quedo como residente en España, ¿seguiría habiendo peligro de que Hacienda reclamase la tributación de los ingresos?
– Si la anterior cuestión no fuese posible, mi plan sería mudarme yo a un país con fiscalidad territorial, p.e. Costa Rica u Holanda, usándolo como ‘país puente’ para el futuro, pero, ¿sería posible al estar casada?
– ¿Habría alguna opción – más allá de un divorcio estratégico XD – en la que mi marido pueda seguir trabajando en España un par de años más mientras yo abro camino en tierras más fértiles?
Quedarse en España no es opción a estas alturas así que necesito encontrar una solución.
Me encantaría contratar una consultoría, la verdad, pero para eso tendría que esperar un par de meses y ahora mismo Xolo/LeapIn tiene una oferta muy jugosa hasta mediados de verano para abrir empresa en Estonia, así que si es inteligente, me gustaría aprovecharla.
En cualquier caso, si aún así me aconsejas una consultaría veré cómo me las apaño.
Muchísimas gracias por vuestro tiempo y por todos vuestros contenidos.
¡Un saludo!
Sería posible explotar una producción agrícola con una empresa desde Estonia?
Ejemplo. Invernadero que factura 300k anuales y tiene 3 trabajadores más el dueño (que principalmente gestiona). ¿Puede el dueño trasladarse a Estonia y montar la empresa allí para obtener una fiscalidad más eficiente?
Un saludo
Se puede partir el negocio en dos, una parte operativa en el país en el que se encuentra la producción y una distribuidora en Estonia o el país que sea.
Hola buenas tardes, si me creo una empresa en estonia y como persona física y me acojo al programa NHR en Portugal, podría facturarle a mi empresa en Estonia en concepto de marketing digital sin necesidad de de pagar impuestos por ello? Ya que todo lo que facture fuera de Portugal acogido a dicho programa entiendo que lleva impuesto 0 dentro de los primeros 10 años, y tampoco lo haría como persona física dentro de estonia por lo tanto podría bajar la cantidad a la hora de repartir los dividendos con mi empresa en estonia?
El NHR tiene una lista de profesiones de alto valor que pueden acogerse al 20% de impuestos sobre trabajos en Portugal y 0% si el trabajo se realiza en el extranjero. Es decir, si el trabajo por el que facturas lo has realizado desde Portugal y/o no estás en la lista de profesiones de alto valor, pagarás impuestos al 20%, además de tener que pagar seguridad social. Como NHR es en general más interesante recibir el dinero como dividendo, ya que eso sí estaría libre de impuestos y retenciones (pero la sociedad en Estonia tendrá que pagar impuesto de sociedades).