En los negocios, como en la vida, el tiempo es uno de la recursos más valiosos con los que contamos. Perder oportunidades por la ineficacia de los Estados o porque el entorno empresarial del país no funcione bien (cosas bastante frecuentes) puede perjudicar gravemente a tu empresa.
Esta es la razón que nos ha llevado a escribir este artículo, en el que analizaremos los 10 países en los que se pueden crear empresas más rápidamente según la revista Inc.
Los criterios utilizados en el ranking de dicha revista para la selección de países son el índice de Libertad Económica para la seguridad jurídica, el Índice de Derechos de Propiedad, la Facilidad para Hacer Negocios y el coste de constitución.
El tiempo de formación real a menudo puede diferir, ya sea porque no se han recibido todos los documentos exigidos, porque los días festivos o vacaciones de las autoridades alarguen el proceso, porque después surja algún problema o por cualquier otro inconveniente. Los plazos aquí indicados se refieren a la información facilitada por las autoridades estatales individuales, y con un proveedor de servicios intermediario siempre tenderá a tardar más.
Por supuesto, añadiremos al ranking nuestros comentarios sobre lo interesante (o no) que pueden ser montar tu empresa en los países nombrados.
Un aspecto importante que debes tener en cuenta: desde Librestado no recomendamos explícitamente crear una empresa en los países nombrados en este artículo solo porque figuren en la lista. Debes ser tú como empresario quien tome la decisión de dónde ubicar su empresa en función de los factores que sean importantes para ti. La rapidez a la hora de registrar una empresa no debería ser un factor decisivo si planificas todo con tiempo.
Si además de poder hacer negocios también quieres estar protegido ante elevados impuestos y políticas gubernamentales disparatadas, podemos ayudarte a encontrar la mejor opción para tu caso concreto en nuestras consultorías.
Y ahora, vamos con la lista.
Nueva Zelanda
En Nueva Zelanda es posible crear una empresa en 24 horas. Otras ventajas de Nueva Zelanda son la libertad económica y la «menor» presión fiscal en comparación con otros países occidentales.
En términos de estabilidad, el país ocupa el 4º puesto en el Índice de Libertad Económica y en el Índice de Derechos de Propiedad. El impuesto de sociedades es bastante elevado, del 28 % y la retención en origen sobre los dividendos oscila entre el 0 y el 33 %, dependiendo de si el accionista es una persona física residente en Nueva Zelanda o una sociedad. La facilidad para hacer negocios en Nueva Zelanda es de 86,76 sobre 100, la mejor puntuación de esta lista.
Con las Limited Partnerships en Nueva Zelanda existe también una variante de sociedad potencialmente libre de impuestos. Sin embargo, este tipo de empresa requiere un director residente y exige una contabilidad compleja. El período de constitución también es considerablemente más largo que el de una sociedad limitada allí.
Macedonia del Norte
En Macedonia también tardarás un solo día en crear tu empresa. El país ocupa el puesto 53 en el Índice de Libertad Económica y el 31 en el de Derechos de Propiedad. En el Índice de Facilidad para Hacer Negocios, Macedonia obtuvo una puntuación de 80,75. El impuesto de sociedades es del 10 % y la retención en origen sobre los dividendos también es del 10 %. Por supuesto, con la holding adecuada puedes evitar retenciones.
A menudo se pasa por alto a Macedonia, que suele ser mucho menos burocrática que otros Estados balcánicos similares —como Serbia, Bosnia o Kosovo—. Además, la banca local también es relativamente buena.
Hong Kong
Hong Kong se encuentra muy cerca de Canadá en el Índice de Derechos de Propiedad, en el puesto 16. Hong Kong también es conocido por su libertad económica. En teoría, puedes crear y dirigir tus empresas hongkonesas en dos días.
Con respecto al impuesto de sociedades, las empresas de Hong Kong pagan un impuesto del 8,25 % sobre los dos primeros millones de dólares hongkoneses (HKD) de volumen de negocio —El equivalente a 232 500 €—. Una vez superada esta cantidad, el tipo impositivo asciende al 16,5 %. No obstante, este importe solo se aplica a los ingresos procedentes de Hong Kong. Quizás el mayor problema con las empresas en Hong Kong es la dificultad a la hora de abrir buenas cuentas bancarias, al menos dentro de Hong Kong.
Georgia
Antes de nada hay que aclarar que cuando hablamos de Georgia nos referimos al pequeño país de Europa del Este y no al estado estadounidense homónimo.
En Georgia puedes crear tu empresa en tan solo dos días. Además, tu empresa se encontrará en un entorno relativamente libre, ya que Georgia ocupa el puesto 26 en el Índice de Libertad Económica.
Ya hemos hablado de Georgia en nuestro blog, así que de forma muy breve: la empresa estándar paga un 15 % sobre beneficios distribuidos y un 5 % de retención sobre los dividendos. Su puntuación en el Índice de Libertad Económica es de 83,73 sobre 100 y, con ayuda de nuestros socios, la creación de una empresa en Georgia cuesta entre 1300 y 1800 €. También cuenta con zonas de libre comercio y estatutos especiales para las empresas de software y muchas profesiones liberales. Como empresario individual tienes la opción de pagar solamente un 1 % de impuestos hasta cierta cantidad de ingresos.
Australia
Australia también puede ser una buena opción para crear una empresa a muy corto plazo y sin invertir mucho tiempo, dependiendo de tu negocio y preferencias. Eso sí, los altos impuestos vuelven a ser aquí el problema.
La apertura oficial de tu empresa en Australia puede llevar tan solo 3 días. Australia ocupa el puesto número 12 en el Índice de Libertad Económica y el número 11 en el de Derechos de Propiedad, con un impuesto de sociedades que oscila entre el 25 y el 30 %, y una retención sobre los dividendos del 0 %.
En la clasificación de facilidad para hacer negocios, Australia obtuvo una puntuación de 81,22 sobre 100.
Portugal
En Portugal se tardan unos 3 días en crear una empresa. Portugal se sitúa por debajo de Australia en el Índice de Libertad Económica y en el de Derechos de Propiedad, pues ocupa el puesto 31 en ambos índices.
En la clasificación de Facilidad para Hacer Negocios, Portugal cuenta con 76,47 puntos, lo que añade atractivo a este destino.
Los impuestos en el continente son bastante elevados, un 21 % en beneficios por debajo del millón y medio, pero crear una empresa en la isla de Madeira puede resultar muy interesante. En el MIBC (Madeira International Business Center) se paga un 5 % de impuestos sobre los beneficios y no hay retención sobre los dividendos. Solo será posible constituir sociedades allí bajo este interesante régimen hasta finales de 2023, y hay que tener en cuenta que los beneficios fiscales expirarán (si no cambia nada) en 2027.
Constituir una empresa en Portugal cuesta una media de 600 €, pero en Madeira esta cantidad asciende a 8000 €.
Singapur
Singapur ocupa el primer puesto en el Índice de Libertad Económica y el segundo en el de Derechos de Propiedad. En cuanto al de Facilidad para Hacer Negocios, Singapur se mantiene en el segundo puesto con una puntuación de 86,20.
Singapur tiene un impuesto de sociedades del 17 %, pero ofrece una exención parcial de impuestos para los primeros 200 000 dólares de Singapur (SGD) de ingresos.
Se aplica una exención parcial del impuesto de sociedades del 75 % a los primeros 10 000 SGD de ingresos imponibles, mientras que se concede una exención del 50 % a los siguiente 190 000 SGD de ingresos imponibles. En total, el importe de la exención asciende a 102 5000 SGD —el equivalente a 68 700 € en el momento de redactar este artículo—. Una Limited Partnership en Singapur también puede ser interesante aunque, al igual que con la Limited, requiere de un director local.
Además, tu empresa estará operativa en tan solo 3 días, al menos en el caso de las Limited. Las sociedades personales suelen tardar más en establecerse en todas partes.
Extra: otros países
A pesar de que la revista Inc nos parece muy interesante, en nuestra opinión existen otros países cuya legislación también permite constituir empresas muy rápidamente y que, al mismo tiempo, pueden ser mucho más atractivos que destinos como Australia o Nueva Zelanda desde el punto de vista fiscal.
A continuación, enumeramos algunos de los países más atractivos en los que puedes crear una empresa en tan solo un día.
Estados Unidos: con una LLC estadounidense considerada «Disregarded Entity» pagarás un 0 % de impuestos en el país. No hay sociedad más popular entre los emigrantes y los viajeros perpetuos que la LLC estadounidense. Al fin y al cabo, hablamos de una sociedad unipersonal de responsabilidad limitada libre de impuestos y de contabilidad, con buenas opciones para la apertura de cuentas, sin capital social pero con un alto grado de anonimato y una buena reputación al mismo tiempo… ¡No se le puede pedir más! No en vano, nosotros mismos creamos cada día varias LLCs para nuestros clientes y, como es lógico, también facturamos gran parte de nuestros propios proyectos a través de esta forma jurídica.
En algunos estados de EE.UU. es incluso posible formar tu sociedad en un mismo día con un cargo adicional. Sin embargo, te recomendamos que te tomes tu tiempo y constituyas tu empresa en el mejor estado, aunque pueda tardar entre 7 y 10 días —como en el caso de Florida—. En cualquier caso, no olvides que hay que tener en cuenta también los plazos de solicitud del número de identificación fiscal obligatorio EIN: en Librestado podemos conseguirte un EIN en 2 o 3 días. Otros proveedores de servicios necesitan más de 2 y 3 meses para entregarte tu EIN… y sin un EIN no hay cuentas bancarias.
Si buscas la formación completa de LLC con EIN incluido más rápida disponible, solo la encontrarás con nosotros. No dudes en contactarnos.
Emiratos Árabes Unidos: Tanto las empresas de zonas francas como las del mainland (las empresas normales allí) pueden ser interesantes. Las mainland companies tienen una reputación muy buena a nivel mundial. Las mainland companies no tienen restricciones territoriales y pueden vender tanto fuera como dentro de las fronteras del país. Con una empresa de este tipo tendrás que llevar una contabilidad y, por lo general, los costes serán más elevados… pero la flexibilidad, la reputación y el acceso a cuentas y plataformas de pago son mucho mayores. Por tanto, ahora mismo sería nuestra recomendación para quienes quieran hacer negocios serios (todavía) libres de impuestos en Dubái. Las zonas francas, en cambio, son jurisdicciones gestionadas con independencia del Estado. Las empresas de las zonas francas solo pueden hacer negocios dentro de su respectiva zona franca o fuera de los EAU. Las licencias para tu empresa dentro de la zona franca se expiden en función de la actividad comercial de la misma.
La incorporación a una zona franca lleva unas 2 o 3 semanas desde la formulación de la solicitud. Una empresa continental suele ser más rápida, pero requiere presencia local, mientras que el caso de las zonas francas puedes crearla a distancia.
Panamá: Las empresas panameñas están exentas de impuestos sobre los beneficios obtenidos en el extranjero. Ya hemos hablado en otros artículos acerca de Panamá. Por un lado, Panamá es uno de los países más libres del mundo por su interesante sistema político —que prescinde de banco central y de ejército—, sus leyes liberales sobre las armas, su autosuficiencia energética y alimentaria y, por último, por su sistema fiscal tan favorable. Por otra parte, Panamá busca activamente inmigrantes cualificados que deseen invertir en el país, por lo que ha promulgado una serie de atractivos programas de inmigración. Si operas una empresa fuera de Panamá —como una LLC, por ejemplo— estará completamente exenta de impuestos y del pago de seguridad social.
Reino Unido e Irlanda: las LP o LLP británicas e irlandesas pagan un 0 % de impuestos. Irlanda está abriendo camino para cubrir las lagunas que podría dejar el Brexit y, en lugar de dirigirse a las grandes empresas (para las que Irlanda sigue siendo atractiva), se está orientando cada vez más hacia los pequeños empresarios. La reciente reforma del derecho de sociedades irlandés, que simplifica radicalmente todo, apunta en esta dirección. Con esta reforma, Irlanda se orienta hacia el derecho de Inglaterra, como en los buenos tiempos. Las normas son sencillas: diez minutos de contacto anual con las autoridades irlandesas suelen bastar. Entre los principales cambios figura la reducción de dos directores obligatorios a uno solo. Al igual que las sociedades limitadas británicas, no existe un capital mínimo que depositar en la Private Limited Company. Como sociedad anónima, es una entidad jurídica comparable a una SL. Sin embargo, no tiene que pagar una aportación mínima de capital y conserva plena capacidad jurídica en la mayor parte de países. Si bien las Limited irlandesas tienen que pagar el impuesto de sociedades en Irlanda, el tipo del 12,5 % es uno de los más bajos de la UE.
El plazo de constitución en ambos países suele ser de tan solo 2 o 3 días.
Estonia: si se estructura adecuadamente, una sociedad de capital estonia (OÜ) también está exenta de impuestos. El pequeño país báltico ha logrado al fin grandes avances desde que recuperó la independencia de la Unión Soviética hace 30 años. Entretanto, el país puede considerarse sin lugar a dudas como un pionero de la digitalización en toda Europa: no solo las empresas, sino también la administración y la gobernanza son digitales. Estonia es conocida por su residencia electrónica (o E-Residency), una especie de documento de identidad que permite a cualquiera crear y gestionar una empresa estonia a distancia. Se garantiza que se pueda percibir un salario de la empresa estonia libre de impuestos, pero con la condición de que tú mismo añadas valor a la empresa como empleado en lugar de realizar tareas puramente administrativas — como, por ejemplo, director gerente que solo dirige a los empleados—. Los viajeros perpetuos también pueden pagarse a sí mismos un salario libre de impuestos sin necesidad de un certificado fiscal. Nuestra experiencia sitúa dicho salario alrededor de los 10 000 € mensuales.
Estonia es un país de gran reputación dentro de la Unión Europea y, por tanto, ofrece muchas oportunidades que no se tendrían con las sociedades offshore clásicas como vehículo de inversión. Con una Limited estonia, por ejemplo, podrías invertir cómodamente en bienes inmuebles dentro de la UE y, por lo general, acceder sin problemas a diversas cuentas de valores u otras inversiones. Las empresas estonias apenas tienen obstáculos a la hora de acceder a inversiones, y no pagan impuestos en Estonia.
¿Y cuánto se tarda en crear una empresa? Lo cierto es que un residente electrónico puede crear una empresa en Estonia en cosa de 2 horas. Sin embargo, para convertirse en residente electrónico se necesitan a día de hoy entre 4 y 6 semanas. Es posible crear una empresa sin residencia electrónica, pero los plazos son similares. En este sentido, el hablar de una puesta en marcha «exprés» para las empresas estonias es más un truco publicitario que otra cosa.
Mauricio: Las empresas clasificadas como Global Business Companies tienen una exención fiscal parcial del 80 % y, por tanto, una carga fiscal de sólo el 3 %, mientras que la carga fiscal para las demás clasificaciones es del 15 %. Además, se paga un 0 % de retención en origen sobre los dividendos. Mauricio es la Malta del Océano Índico, al menos en lo que respecta al sistema fiscal. Como colonia de mayoría inglesa, Mauricio tiene un sistema non-dom de tributación sobre la base de remesas similar al de Malta. Además, los tiempos de constitución son relativamente rápidos.
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Una LLP de UK necesita tener sustrato empresarial (oficina real, empleados, …) para poder facturar a otra empresa por servicios de asesoramiento prestados?. Gracias
¿Necesita para qué? En sí, no necesita sustrato en un país concreto para poder hacer facturas, pero sí que tiene que ser real el servicio ofrecido, de forma que por lo menos un trabajador tendrá que existir en algún lugar.