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Cómo gestionar la propiedad intelectual optimizando la fiscalidad de los royalties

septiembre 17, 2019agosto 1, 2019 por Librestado

Después de haber abordado al detalle en el último artículo los fundamentos de las retenciones en origen y los convenios de doble imposición, ahora vamos a adentrarnos en otro tema complejo: los cánones y licencias. Para entender mejor este artículo es recomendable leer el artículo anterior, pues aquí no repetiremos lo explicado allí.

Los cánones de licencia (también llamados royalties o regalías, usaremos los nombres indiferentemente en este artículo) son, junto con los rendimientos por intereses y los dividendos, una de las tres categorías de ingresos que pueden estar sujetas a retenciones en origen.

A su vez, los royalties se pueden dividir en varias subcategorías que presentan un tratamiento fiscal diferente dependiendo del convenio de doble imposición aplicable. Mientras que en muchos países pequeños los royalties se tratan todos igual, hay países, como Estados Unidos, que diferencian entre ellos según el tipo de licencia.

Reduciendo las retenciones mediante convenios de doble imposición

agosto 15, 2020julio 12, 2019 por Librestado

Por supuesto trasladar la residencia a un país en el que no pagues impuestos por tus ingresos es el primer paso, pero según tu modelo de negocio y los países en los que residan tus sociedades, a veces no es suficiente, pues nos encontramos en ciertos casos con las retenciones sobre dividendos.

Todo aquel que tenga una sociedad mercantil debería saber en qué consisten las retenciones y cómo puedes evitarlas, así que hoy vamos a dedicarle un artículo a esta temática.

Protección de activos, optimización fiscal y obtención del número de IVA para negocios con Amazon FBA

junio 7, 2019 por Librestado

Amazon FBA se ha convertido en unos de los modelos de negocio más populares entre algunos grupos de emprendedores, pues con una inversión mínima se puede conseguir rápidamente vender mucho.

Una vez que se da con el producto adecuado y se optimiza la estructura, los gastos son mínimos en comparación con los posibles beneficios. Eso sí, encontrar una buena estructura para optimizar los impuestos es de todo menos sencillo para los que se dedican al FBA, especialmente en Europa.

Desde un punto de vista burocrático, la «logística de Amazon» es algo pesada. No solo tienes que tratar con innumerables normativas sobre el IVA y las aduanas («cómo obtener un número de IVA para FBA» es una de las preguntas más frecuentes de nuestros lectores), sino que también tienes que ajustarte a las estrictas directrices de Amazon a toda costa.

Por qué registrar una LLC en EEU (especialmente en Florida) vuelve a ser interesante en 2019

noviembre 14, 2022mayo 8, 2019 por Librestado

Durante los inicios de Librestado en alemán, entre los años 2015 y 2016, la Limited Liability Company (LLC) estadounidense era una forma de negocio muy popular.

Los recién llegados al mundo del viajero permanente optaban por registrar una LLC a causa de su sencillez, además de por los bajos gastos de fundación y mantenimiento.

Sin embargo, llegó un momento en el que este tipo de empresas empezó a tener una gran desventaja. Por culpa de la normativa FATCA, era extremadamente abrir cuentas bancarias de empresa para las LLC fuera de los EE.UU.

Libre de impuestos en América Central – por qué también la residencia en Belice, Honduras y Guatemala es interesante

febrero 22, 2024abril 25, 2019 por Librestado

En el mundo Librestado de la optimización fiscal hay regiones que ofrecen muchas posibilidades interesantes, pero no solo es el caso de pequeños Estados insulares, sino en parte también de países continentales.

América Central destaca aquí con una red de opciones atractivas e interconectadas.

Comparación de las partnerships, sociedades fiscalmente transparentes

septiembre 18, 2024abril 18, 2019 por Librestado

En Librestado ya hemos escrito unos cuantos artículos sobre distintos tipos de sociedades y jurisdicciones.

Además de las típicas empresas offshore, en los últimos años también ciertas jurisdicciones onshore se han hecho populares, ya que nos evitan problemas comunes como son el acceso limitado a servicios bancarios, o la mala reputación y escaso reconocimiento de facturas.

Sin embargo, para poder permanecer libre de impuestos en estos casos, rara vez se usan sociedades mercantiles, sino más bien de las conocidas como partnerships.

Emprender y residir en Georgia: el paraíso emprendedor en el Cáucaso

septiembre 29, 2020marzo 28, 2019 por Librestado

Georgia es un gran país para vivir, abierto a la inmigración, a pocas horas de vuelo de Europa y con un clima agradable que además tiene además muchas ventajas fiscales para las empresas y los residentes allí.

No hay duda de que se trata de uno de los países más subestimados del mundo. Destacado también como emplazamiento para invertir, recientemente se ha posicionado en el sexto puesto del mundo en el índice de facilidad para hacer negocios.

En Librestado hemos hablado ya de diferentes jurisdicciones con tributación territorial. Estos países, en lugar de pedir tributo sobre los ingresos mundiales de la persona, lo hacen solo sobre los provenientes del país, es decir, no tributas sobre los ingresos provenientes del extranjero, lo cual dichas jurisdicciones en lugares muy atractivos para fijar la residencia fiscal si eres nómada digital o emprendes por internet.

Georgia es uno de estos 40 Estados en el mundo, que aplican una tributación territorial y a diferencia de lo que ocurre con Panama, Costa Rica, Paraguay, Tailandia o las Filipinas entre otros muchos, tiene la ventaja de que se encuentra en Europa, a pocas horas de vuelo de la mayoría de países europeos.

Cómo optimizar impuestos en Europa occidental – Comparativa de 9 mini Estados europeos

septiembre 29, 2020marzo 6, 2019 por Librestado

Hasta ahora hemos hablado poco de los mini Estados europeos, de los que muchas veces se exageran sus bondades fiscales. Estos países, a veces considerados paraísos fiscales, en la mayoría de los casos (salvo Mónaco) ya no son verdaderos paraísos fiscales.

Y esto no es la única razón para poder preferir decantarse por otras opciones.

En algunos casos la emigración es muy difícil y, en otros, los impuestos son a más altos en los mini Estados que en otras alternativas para la residencia muchos más económicas y sencillas.

23 países en los que no pagas impuesto sobre la renta (y sobre como podrías emigrar a ellos.)

septiembre 29, 2020febrero 7, 2019 por Librestado

¿No quieres pagar impuestos nunca más?, ¿detestas que el Estado tome y use tu dinero para lo que a sus dirigentes les viene en gana? Sin duda no eres el único.

En este artículo te vamos a hablar de algunas opciones que tienes para vivir sin pagar impuestos, presentándote para ello 23 países y territorios distintos.

En Alemania trabajas durante 192 días antes de poder empezar a llenar tus propios bolsillos, en España son 182 días al año los que trabajas para financiar el Estado, en Argentina 202…. Al final, la tónica general es que trabajas para el Estado por más de medio año.

Las Islas Vírgenes Británicas y demás colonias británicas offshore pierden en 2019 parte de su atractivo offshore

agosto 15, 2020enero 29, 2019 por Librestado

Reino Unido ha introducido en sus territorios de ultramar nuevas leyes, hoy te vamos a explicar cómo la nueva legislación sobre sustrato económico resta interés a 6 populares jurisdicciones offshore.

¿Tienes una empresa en las Islas Vírgenes Británicas?

Entonces te interesará saber que desde principios de 2019, han entrado en vigor en diversas jurisdicciones británicas nuevas leyes que rápidamente harán disminuir fuertemente el número de sociedades offshore.